RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL AU 30 JUIN 2015
SODITECH INGENIERIE SA
S.A. au capital de 1 905 599,12 € - RCS Aix en Provence 403 798 168 - APE 7112B - TVA Intracommunautaire : FR 25 403 798 168 Siège Social : 5 rue des Allumettes - 13100 Aix en Provence - Etablissement : 1 bis allée des Gabians - 06150 Cannes la Bocca Tél : +33 (0)4 92 19 48 00 - Fax : +33 (0)4 93 48 98 13 E-mail :
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SOMMAIRE ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER _________________________________________ 3 Responsable du rapport financier semestriel _______________________________________________________ 4 Attestation du responsable du rapport financier semestriel____________________________________________ 4 ÉTAT FINANCIERS CONSOLIDÉS RÉSUMÉS ________________________________________________________ 5 Etat de la situation financière ____________________________________________________________________ 6 Compte de résultat _____________________________________________________________________________ 7 Résultat global ________________________________________________________________________________ 7 Tableau de flux de trésorerie _____________________________________________________________________ 8 Tableau de variation des capitaux propres__________________________________________________________ 8 Annexes aux états financiers consolidés ___________________________________________________________ 9 Note 1.
Informations générales_____________________________________________________________ 9
Note 2.
Base de préparation des états financiers ______________________________________________ 9
Note 3.
Périmètre de consolidation _________________________________________________________ 9
Note 4.
Immobilisations corporelles _______________________________________________________ 10
Note 5.
Clients _________________________________________________________________________ 10
Note 6.
Autres actifs courants ____________________________________________________________ 10
Note 7.
Emprunts et dette financières ______________________________________________________ 11
Note 8.
Fournisseurs et autres passifs courants _____________________________________________ 11
Note 9.
Engagements hors bilan, actifs et passifs éventuels ___________________________________ 11
Note 10.
Evénements postérieurs à la clôture_________________________________________________ 11
RAPPORT SEMESTRIEL D’ACTIVITÉ _____________________________________________________________ 12 Commentaires sur les comptes consolidés résumés au 30 Juin 2015 __________________________________ 13 Activités du 1er semestre 2015 __________________________________________________________________ 14 Situation de trésorerie _________________________________________________________________________ 15 Chiffre d’affaires par région _____________________________________________________________________ 15 Marché du titre _______________________________________________________________________________ 15 Autres informations ___________________________________________________________________________ 16 Actions propres et autocontrôle _________________________________________________________________ 16 Modification du capital social ___________________________________________________________________ 16 Opérations sur titres réalisés par les dirigeants ____________________________________________________ 16 Composition du conseil d’administration __________________________________________________________ 16 RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES ______________________________________________________ 17
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ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER AU 30 JUIN 2015
SODITECH INGENIERIE SA
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Responsable du rapport financier semestriel Monsieur Maurice CAILLE, Président de la société assume la responsabilité du présent Rapport Financier.
Attestation du responsable du rapport financier semestriel J’atteste à ma connaissance, que les comptes semestriels résumés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel ci-joint présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six derniers mois de l’exercice, de leur incidence sur les comptes semestriels, ainsi qu’une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l’exercice.
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ÉTAT FINANCIERS CONSOLIDÉS RÉSUMÉS AU 30 JUIN 2015
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Etat de la situation financière
ACTIF
Notes
Ecarts d'acquisition Immobilisations incorporelles 4 Immobilisations corporelles Actifs financiers non courants Participation dans les entreprises associées Impôts différés actif Actifs non courants Stocks et en-cours Clients 5 Créance d'impôt Autres actifs courants 6 Trésorerie et équivalents Actifs courants Actifs destinés à être cédés ou relatifs aux activités non maintenues TOTAL DE L'ACTIF
PASSIF Capital Primes liées au capital Réserves Résultat global Capitaux propres - part du Groupe
30/06/2015 31/12/2014 1 339 28 152 37 43 1 599 140 880 180 698 133 2 031 3 630
1 339 21 134 37 15 1 546 152 1 046 424 668 5 2 295 3 841
30/06/2015 31/12/2014 1 906 3 978 (6 020) 11 (125)
1 906 3 978 (6 320) 302 (134)-
Intérêts minoritaires Capitaux propres d'ensemble
2 (123)
Passifs financiers non courants 7 Provisions - part non courante Impôts différés passif Autres passifs non courants Passifs non courants Passifs financiers courants 7 Provisions - part courante Fournisseurs 8 Autres passifs courants 8 Passifs courants Passifs liés aux actifs destinés à être cédés ou relatifs aux activités TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DU PASSIF
315 350 665 924 407 1 757 3 088 3 630
2 (132)341 367 708 1 147 290 1 829 3 266 3 841
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Compte de résultat 30/06/2015 Chiffre d'affaires Achats consommés Charges externes Charges de personnel Impôts et taxes Dotations aux amortissements et provisions Autres produits et charges opérationnels courants Résultat opérationnel courant Autres produits et charges opérationnels Résultat opérationnel Coût de l'endettement financier net Autres produits et charges financiers Autres charges financières Résultat financier Résultat avant impôt des activités maintenues Quote-part dans le résultat des entités associées Impôts sur les résultats Résultat aprés impôt des activités maintenues Résultat net d'impôt des activités non maintenues Résultat net consolidé Dont part du groupe Dont part des intérêts non contrôlés (minoritaires) Nombre d'actions avant dilution Résultat net par action (en euros) Résultat net dilué par actions (en euros)
30/06/2014
2 111 (66) (451) (1 493) (46) (12) (32) 11 11 (31) (31) (19) 30 (0) 11 11 11 -
2 399 (168) (473) (1 683) (44) (38) 77 71 71 (57) (0) (57) 14 0 14 14 14 --
2 480 280 0,004 0,004
2 480 280 0,006 0,006
Résultat global 30/06/2015 Résultat net
30/06/2014
11
Eléments non recyclables en résultat Gains et pertes actuariels Ecarts de conversion
-
Eléments recyclables en résultat
-
Total des autres éléments du résultat global Résultat global Dont part du groupe Dont part des intérêts non contrôlés (minoritaires)
11 11 -
14 (1) (1) 13 13 -
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Tableau de flux de trésorerie 30/06/2015 31/12/2014 30/06/2014 Résultat net de l'ensemble consolidé Charge d'intérêt Amortissements et provisions (hors provisions sur actif circulant) Plus ou moins values de cession d'actif Quote part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence Marge brute d'autofinancement des entreprises intégrées Incidence de la variation du besoin de fonds de roulement lié à l'activité Impôts payés
11 31 13 (30) 25 438 -
356 78 120 (1) (15) 538 (15) (39)
13 57 18 88 395 149
Flux net de trésorerie liés aux activités opérationnelles Acquisition d'immobilisations incorporelles Acquisition d'immobilisations corporelles (hors crédit-bail) Acquisition d'actifs financiers (hors titres consolidés) Cessions d'immobilisations (hors titres consolidés) Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement Financement factoring Remboursements d'emprunts bancaires Intérêts décaissés
463 (12) (25) (37) (218) (55) (23)
484 (16) (1) 2 (15) (225) (143) (113)
632 (16) (1) 2 (15) (258) (61) (57)
Flux net de trésorerie liés aux opérations de financement Incidence des variations de cours des devises Variation de la trésorerie
(296) 130
(481) (12)
(376) 243
Trésorerie à l'ouverture Trésorerie à la clôture Variation de trésorerie par les soldes
(118) 12 130
(105) (118) (12)
(105) 138 243
Tableau de variation des capitaux propres Nombre d'Actions Situation au 31 décembre 2013 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres éléments du résultat global Résultat global Situation au 30 juin 2014 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres éléments du résultat global Résultat global Situation au 31 décembre 2014 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres éléments du résultat global Résultat global Autres variations Situation au 30 juin 2015
2 480 280
2 480 280
2 480 280
4 960 560
Primes liées Réserves Ecart de au capital consolidées conversion
Capital 1 906
1 906
3 308
3 308
(4 971) (672)
(5 643)
(6)
(6)
1 906
3 308
(5 643) 302
(6)
-
670 3 978
(676) (6 017)
3 (3)
1 906
Résultat global
Total part du groupe
(672) 672 14 (1) 13 13 342 (52) 290 302 (302) 11 11 11
(436) 14 (1) 13 (423) 342 (52) 290 (134) 11 11 (3) (125)
Intérêts TOTAL CAPITAUX minoritaires PROPRES 2
(434)
2
356 (53) 302 (421)
2 2
342 (52) 290 (132) 11 11 (3) (123)
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Annexes aux états financiers consolidés Note 1.
Informations générales
Soditech Ingénierie (« la Société ») est une société anonyme de droit français dont le siège social est situé au 5 rue des Allumettes à Aix en Provence (13100). La Société ainsi que ses filiales (« le Groupe ») intervient en consulting chez ses clients ainsi qu’en fabrication d’équipements dans les secteurs automobile, aérospace, énergie, défense et industries diverses L’exercice pour lequel les comptes sont présentés a commencé le 1er Janvier et s’est terminé le 30 Juin 2015. Les états financiers du Groupe ont été arrêtés par le Conseil d’Administration en date du 24 septembre 2015.
Note 2.
Base de préparation des états financiers
Les comptes consolidés du Groupe sont établis en conformité avec les normes IFRS (International Financial Reporting Standards), telles qu’adoptées par l’Union Européenne. Ces dernières sont disponibles sur le site Internet http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_fr.htm
de
la
Commission
européenne
:
Les comptes semestriels résumés, clos au 30 juin 2015, sont présentés et ont été préparés sur la base des dispositions de la norme IAS 34 « Information Financière Intermédiaire ». S’agissant de comptes intermédiaires, ils n’incluent pas toute l’information requise par le référentiel IFRS pour la préparation des comptes consolidés. Ces notes doivent donc être complétées par la lecture des états financiers du Groupe publiés au titre de l’exercice clos au 31 décembre 2014. Les états financiers sont présentés en milliers d’euros, sauf indication contraire, les arrondis étant faits au millier d’euro supérieur. Les états financiers résumés sont établis selon les principes et méthodes comptables appliqués par la Société aux états financiers de l’exercice 2014 (décrits à la note 2 des comptes IFRS au 31 décembre 2014), ainsi que selon des normes et amendements des normes suivants qui sont applicables à compter du 1er janvier 2015 :
N° de norme IFRIC 21 Améliorations annuelles (2011-2013)
Libellé Taxes prélevées par une autorité publique
L’application de ces textes est sans incidence significative pour le groupe.
Note 3.
Périmètre de consolidation
Le périmètre de consolidation au 30 juin 2015 est identique à celui du 31 décembre 2014.
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Note 4.
Immobilisations corporelles
Installations Techniques et outillage industriels
Autres immobilisations corporelles
Valeurs brutes à l'ouverture Acquisitions Diminutions Variation de périmètre Autres variations Valeur brutes à la clôture
265 (159) 106
508 42 550
773 42 (159) 656
317 18 (159) 176
Dépréciations cumulées à l'ouverture Dotation Reprises Variation de périmètre Autres variations Dépréciations cumulées à la clôture
(197) (6) 159 (44)
(442) (18) (460)
(639) (24) 159 (504)
(219) (19) 159 (79)
Valeurs nettes à l'ouverture
68
66
134
98
Valeur nette à la clôture
62
90
152
97
Note 5.
Dont Total immobilisations en crédit bail
Clients
30/06/2015
31/12/2014
Clients Clients douteux Provisions dépréciation compte clients
864 99 (83)
1 030 99 (83)
Total clients et comptes rattachés
880
1 046
Le poste clients inclut des créances cédées à un organisme de factoring à hauteur de 771 K€.
Note 6.
Autres actifs courants
Créances d'exploitation Créances fiscales et sociales Comptes courants Autres créances diverses Charges constatées d'avance Total autres actifs courants
Valeur nette
Valeur nette
30/06/2015
31/12/2014
15 263 382 38 698
11 21 321 314 2 668
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Note 7.
Emprunts et dette financières
Dettes Factor
Valeurs au 31/12/2014 Augmentation Diminution Variation nette Variation de périmètre Valeurs au 30/06/2015 Part non courante Part courante
Note 8.
Découverts Emprunts bancaires et bancaires équivalents
Autres dettes financières
Dont Total emprunts liés au crédit bail
990 (218) 771
371 25 (55) 342
123 (2) 121
5 5
1 488 25 (273) (2) 1 239
30 18 (12) 36
771
315 27
121
5
315 924
8 27
Fournisseurs et autres passifs courants
30/06/2015
31/12/2014
407
290
1 756 2 1 757
1 828 1 1 829
Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Autres dettes Total autres passifs courants
Note 9.
Engagements hors bilan, actifs et passifs éventuels
Les difficultés rencontrées par la société BET Turra suite à sa reprise ont conduit le Groupe à engager une procédure à l’encontre du cédant des titres. Aucune somme n’a été inscrite à l’actif du bilan à ce titre.
Note 10.
Evénements postérieurs à la clôture
er
Un bureau d’études a été ouvert à Aix-en-Provence le 1 septembre 2015.
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RAPPORT SEMESTRIEL D’ACTIVITÉ AU 30 JUIN 2015
SODITECH INGENIERIE SA
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Commentaires sur les comptes consolidés résumés au 30 Juin 2015 er
Les états financiers consolidés de Soditech Ingénierie font ressortir pour le 1 semestre 2015 un chiffre d’affaires de 2.111K€ contre 2.399K€ au 30 juin 2014 à périmètre constant, en diminution de 12%.
CA en K€
S1 2015
S1 2014
-
-
SODITECH France
2 111
2 399
TOTAL
2 111
2 399
BRESIL
er
Par rapport au 1 semestre 2015 : • • •
Les achats consommés (secteurs spatial) ont diminué de 60,7% passant de 168 K€ en 2014 à 66K€ en 2015. Les charges de personnel sont en diminution de 12,1% et s’élèvent à 1.493K€ contre 1.683K€ en 2014. Les charges externes ont diminué de 6,1%, elles représentent 451K€ contre 473K€ en 2014.
Le résultat opérationnel s’établit à 11K€ contre 71K€ en Juin 2014. Le résultat financier a augmenté et s’élève à -31K€ contre -57K€ en Juin 2014. Les frais financiers sont essentiellement les frais liés à l’utilisation du factor. Le résultat net ressort positif à hauteur de 11K€.
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Activités du 1er semestre 2015 L’organigramme du groupe est le suivant :
SODITECH INGENIERIE S.A.
SODITECH LTDA
SODITECH SRL
FRANCE Soditech Ingénierie a ouvert une antenne commerciale à Mérignac en février 2015. BRESIL Les comptes de la société Soditech Ltda ont été mis en équivalence à compter du 31 Décembre 2013 TUNISIE La société n’a pas d’activité. La structure juridique reste active.
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Situation de trésorerie Le maintien à l’équilibre du résultat opérationnel (11K€ au 30 Juin 2015) permet de stabiliser la trésorerie. Le passif courant s’élève à 3.395 K€ au 30 juin 2015.
Chiffre d’affaires par région Chiffre d’Affaires En K€
S1 2015
S1 2014
-
-
SODITECH France
2 111
2 399
TOTAL
2 111
2 399
BRESIL
Suite à la mise en équivalence des comptes de la société Soditech Ltda depuis le 31 Décembre 2013, les comptes consolidés au 30 Juin 2015 ne font apparaitre que le chiffre d’affaires de l’entité Soditech Ingénierie.
La répartition du chiffre d’affaires par secteur d’activité au 30 Juin 2015 s’établit comme suit :
Défense 24% Espace
49% Energie
27%
Marché du titre er
Au cours du 1 semestre 2015, l’action SODITECH INGENIERIE a évolué entre un plus haut de 1.50€ le 29 avril et un plus bas de 0,37€ le 18 février. er
Le cours au 30 juin 2014 était de 0,46€, au 1 janvier 2015 il était à 0,51€ et au 30 juin 2015 à 0,84€. La capitalisation boursière au 30 juin 2015 s’élève à 2.08 M€ contre 1,14 M€ au 30 Juin 2014.
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Autres informations Actions propres et autocontrôle N/A.
Modification du capital social N/A.
Opérations sur titres réalisés par les dirigeants N/A.
Composition du conseil d’administration La composition du Conseil d’administration de SODITECH INGENIERIE est la suivante :
Date de nomination
Expiration lors de l’assemblée statuant sur les comptes de l’exercice clos le
30/06/2010
Mandat exercé au sein de Soditech Ingénierie
Autres mandats exercés
31/12/2015
Président du Conseil d'Administration
Gérant Soditech Srl Soditech Ltda
31/05/2012
31/12/2017
Administrateur
Néant
03/06/2015
31/12/2020
Administrateur
Néant
31/05/2012
31/12/2017
Administrateur Directeur technique
Néant
Maurice CAILLE Né le 14 février 1949 de nationalité française détient 1 action Jean-Bernard PETITHOMME LAFAYE Né le 3 septembre 1944 de nationalité française détient 20 actions Eléonore JEHL Née le 23 décembre 1987 de nationalité française détient 1 action François SAUZE Né le 4 juillet 1957 de nationalité française détient 2 000 actions
S.A. au capital de 1 905 599,12 € - RCS Aix en Provence 403 798 168 - APE 7112B - TVA Intracommunautaire : FR 25 403 798 168 Siège Social : 5 rue des Allumettes - 13100 Aix en Provence - Etablissement : 1 bis allée des Gabians - 06150 Cannes la Bocca Tél : +33 (0)4 92 19 48 00 - Fax : +33 (0)4 93 48 98 13 E-mail :
[email protected] - Site web : www.soditech.com
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RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES AU 30 JUIN 2015
SODITECH INGENIERIE SA
S.A. au capital de 1 905 599,12 € - RCS Aix en Provence 403 798 168 - APE 7112B - TVA Intracommunautaire : FR 25 403 798 168 Siège Social : 5 rue des Allumettes - 13100 Aix en Provence - Etablissement : 1 bis allée des Gabians - 06150 Cannes la Bocca Tél : +33 (0)4 92 19 48 00 - Fax : +33 (0)4 93 48 98 13 E-mail :
[email protected] - Site web : www.soditech.com
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Georges MENARD Commissaire aux comptes Membre de la compagnie régionale d’Amiens
SA SODITECH INGENIERIE 5, rue des allumettes 13100 AIX EN PROVENCE
Rapport du commissaire aux comptes sur l’information financière semestrielle Période du 1er janvier au 30 juin 2015
Mesdames, Messieurs, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, et en application de l’article L. 451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à : • l’examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la société SODITECH, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2015, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; • la vérification des informations données dans le rapport semestriel d’activité. Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d’exprimer notre conclusion sur ces comptes. 1.
Conclusion sur les comptes consolidés
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s’entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l’assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d’anomalies significatives, obtenue dans le cadre d’un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d’un audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé d’anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 norme du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne relative à l’information financière intermédiaire.
2.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le Rapport semestriel d’activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels résumés. Fait à Lamorlaye, le 24 septembre 2015
Georges MENARD Commissaire aux comptes Membre de la compagnie régionale d’Amiens
33 rue de la seigneurie 60260 LAMORLAYE SIRET 50913488800056 Tel. 03 60 02 40 53
[email protected]
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