BAROMÈTRE DE L’ACTIVITÉ DES TPE / PME EN RHÔNE-ALPES 2ème trimestre 2016
ÉCHANTILLON
RÉSULTATS
TPE
2,7 % Évolution du chiffre d'affaires du 2ème trimestre 2016 comparé au 2ème trimestre 2015
42 000
ENTREPRISES En Rhône-Alpes réalisant un CA moyen trimestriel de 125 000 €
INVESTISSEMENT
EMPLOI
ACTIVITÉ
1,1 % Évolution des effectifs des entreprises de moins de 9 salariés du 2ème trimestre 2016 comparé au 2ème trimestre 2015
17 000
ENTREPRISES
51 000 salariés
PME
3,0 % Évolution des effectifs des entreprises de plus de 9 salariés du 2ème trimestre 2016 comparé au 2ème trimestre 2015
3 000
ENTREPRISES
63 000 salariés
0,8 % Évolution des investissements au 2ème trimestre 2016 comparé au 2ème trimestre 2015
10 000
ENTREPRISES
En Rhône-Alpes ayant investi un total de 98 millions € HT
IMAGE PME est issu de Statexpert, une base de données nationale unique :
• environ 240 000 déclarations de TVA traitées chaque mois + 35 000 par trimestre ; • environ 120 000 déclarations sociales par trimestre ; • plus d’un million de liasses fiscales annuelles.
TEMPS RÉEL
FIABILITÉ
Communiqué de presse, Lyon, le 25/10/2016
IMAGE PME : L’ANALYSE DE LA VIE ECONOMIQUE DES TPE-PME DE LA REGION RHÔNE-ALPES PAR LES EXPERTS-‐‑COMPTABLES Hausse de 2,7 % du chiffre d’affaires des TPE-PME de la région Rhône-Alpes au 2ème trimestre 2016 Un an après le lancement de Statexpert Rhône-Alpes, l’Ordre des Experts-Comptables RhôneAlpes franchit un pas supplémentaire avec la création d’IMAGE PME (Indicateurs de Mesure de l’Activité, de Gestion et d'Emploi des PME), un outil de mesure et d’analyse de l’activité économique des TPE-PME. Ce baromètre comprend des données et des indices de suivi de l’activité, de l’investissement et de l’emploi. De Statexpert à IMAGE PME Il y a un an, l’Ordre des Experts-Comptables Rhône-Alpes lançait Statexpert Rhône-Alpes, le baromètre de l’activité des entreprises rhônalpines. Image PME naît de la volonté de l’Ordre des Experts-Comptables d’optimiser l’utilisation de Statexpert, la base unique nationale de données statistiques de la profession comptable issue des flux des télédéclarations fiscales et sociales, et de renforcer encore la participation des expertscomptables au débat économique. Concrètement Image PME est un outil de mesure et d’analyse de l’activité des TPE-PME qui met à disposition des différents acteurs de la vie économique des informations précieuses sur l’activité, l’investissement et l’emploi des TPE-PME françaises. Comme déjà initié depuis un an, l’Ordre des Experts-Comptables Rhône-Alpes publiera, chaque trimestre, les indicateurs de la vie économique de la région. Avec ces données, analysées par le CLEA – IAE Lyon, la profession comptable propose un levier précieux pour les chefs d’entreprise dans le pilotage de leur activité et éclaire les pouvoirs publics et les collectivités sur la situation économique de leur territoire. Processus de traitement des données
IMAGE PME : L’ANALYSE DE LA VIE ECONOMIQUE DES TPE-PME PAR LES EXPERTSEME COMPTABLES AU 2 TRIMESTRE 2016 Au deuxième trimestre 2016, les TPE et PME de la région Rhône-Alpes connaissent une progression du chiffre d’affaires de + 2,7 % comparée au deuxième trimestre 2015. Au niveau des emplois, une progression est observée dans les deux tranches de taille : + 3,0 % dans les PME (> 9 salariés) + 1,1 % dans les TPE (< 9 salariés). Au niveau des investissements, le redémarrage sensible observé au quatrième trimestre 2015 et au premier trimestre 2016 n’est pas confirmé, les dépenses d’investissement connaissant une progression modeste de 0,8 % comparée au deuxième trimestre 2016. L’échantillon IMAGE PME du deuxième trimestre 201666 L’étude de l’ activité s’appuie sur un échantillon global composé de plus de 42 000 entreprises en Rhône-Alpes qui réalisent un chiffre d’affaires trimestriel moyen de plus de 125 K€. L’analyse de l’emploi se base sur un échantillon de près de 20 000 entreprises dont l’effectif moyen rémunéré est de plus de 114 000 salariés dont 17 000 TPE (< 9 salariés) employant 51 000 salariés et 3 000 PME (> 9 salariés) s’appuyant sur leurs 63 000 salariés. L’évolution du niveau d’investissement est traduite sur la base d’un échantillon d’un peu moins de 10 000 entreprises en Rhône-Alpes ayant investi au total plus de 98 millions € HT au cours du deuxième trimestre 2016. L’évolution de l’activité au deuxième trimestre 2016 La progression de l’activité de 2,7 %, moindre que celle observée au premier trimestre, est cependant voisine de celle qui a caractérisé le meilleur trimestre de 2015 (+ 2,6 % au deuxième trimestre 2015). Au demeurant, la performance du deuxième trimestre doit être relativisée en raison de l’impact d’un effet calendaire généré par la présence de trois jours ouvrés supplémentaires comparés au deuxième trimestre de 2015. La comparaison avec l’évolution observée au niveau national souligne une activité des TPE et PME nettement plus soutenue en Rhône-Alpes que dans l’ensemble de la France (+ 2,7 % comparée à + 1,5 %). D’ailleurs, cette performance déjà observée au premier trimestre témoigne de la bonne conjoncture des TPE et PME de la région Rhône-Alpes. L’analyse par secteur d’activité montre que la croissance du chiffre d’affaires des TPE et PME de Rhône-Alpes est portée par un nombre réduit de secteurs dont certains connaissent une croissance nettement plus soutenue qu’au niveau national : l’information et la communication (+ 8,3 % à comparer à + 4,7 % au niveau national) ; les activités de services administratifs et de soutien (+ 6,0 % à comparer à + 3,5 % au niveau national), les activités spécialisées, scientifiques et techniques (+ 4,3 %) ; le transport et l’entreposage (+ 4,4 %) ; la construction (+ 3,3 %). Par contre l’hébergement et la restauration stagnent (+ 0,2 %) connaissant une évolution disparate selon les départements : alors que certains établissements du Rhône ont pu bénéficier d’un soutien de leur activité au mois de juin liée notamment à l’organisation du championnat d’Europe de football Euro 2016 (+ 2,2 %), la Savoie et la Haute-Savoie régressent respectivement de - 1,7 % et - 1,8 %. L’analyse par département montre que la performance des TPE et PME de Rhône-Alpes est concentrée sur trois départements qui se situent au-dessus de la moyenne régionale : le Rhône (+ 3,8 %) ; l’Ain (+ 3,7 %) et la Loire (+ 3,3 %). Seules l’Ardèche (+ 0,6 %) et l’Isère (+ 1,5 %) connaissent une évolution sensiblement en retrait. L’analyse par taille (selon 4 tranches de chiffre d’affaires) confirme le différentiel de croissance observé au premier trimestre au détriment des TPE. Alors que les PME réalisant plus de 1 million de
chiffre d’affaires progressent de 5 %, celles réalisant un chiffre d’affaires compris entre 0,5 et 1 million ont une croissance de 2,6 %, tandis que les TPE, notamment les plus petites, subissent une baisse d’activité. L’évolution de l’emploi au deuxième trimestre 20166 La progression des effectifs des PME (> 9 salariés) légèrement inférieure à celle observée au niveau national (+ 2,5 % comparé à + 3,3 %), est sensiblement plus forte que l’évolution des effectifs constatée dans les TPE (+ 0,8 %). Il convient de souligner que l’évolution des effectifs différenciée selon la taille des entreprises est une constante observée depuis la création du baromètre. L’analyse par secteur d’activité montre une évolution particulièrement favorable dans les secteurs de l’hébergement et de la restauration, et de l’information et de la communication dont les effectifs progressent respectivement de + 7,3 % et + 8,0 % dans les PME (> 9 salariés). Dans le secteur de la construction, le redémarrage d’activité se traduit par une timide progression des emplois (+ 1,0 % dans les PME). Par département, on observe que la progression des effectifs des PME (> 9 salariés) est générale et relativement uniforme dans l’ensemble des départements à l’exception de la Savoie qui connait une augmentation de 4,9%.
L’évolution de l’investissement au deuxième trimestre 2016 Le redémarrage de l’investissement constaté au dernier trimestre de 2015, confirmé au premier trimestre de 2016, paraît avoir fait long feu puisque la croissance des dépenses d’investissement n’est plus que de + 0,8 %. Au demeurant, cette évolution se démarque de la tendance observée au niveau national qui traduit une baisse de 1,8 %. A noter que l’industrie manufacturée (+ 12,8 %) et le transport et l’entreposage (+ 12,2 %) continuent d’investir alors que de nombreux secteurs connaissent une chute sensible de l’investissement à l’image de l’hébergement et de la restauration (10,1 %). Par ailleurs, la faible progression de 0,8 % recouvre des situations disparates selon les tailles : les PME poursuivent leur effort d’investissement (+ 9 %) alors que les TPE réduisent drastiquement les dépenses (- 21,9 %). Conclusion Tous les indicateurs IMAGE PME convergent en ce deuxième trimestre 2016 pour traduire deux faits marquants. Le premier concerne le dynamisme de la Région Rhône-Alpes à l’échelle nationale avec notamment une croissance d’activité de + 2,7 % presque deux fois supérieure à celle relevée dans les autres régions (+ 1,5%). Le deuxième constat est que les écarts se creusent entre les TPE et les PME. Le nouveau découpage de tous les indicateurs selon leur taille fait apparaitre que la relance de l’économie en Rhône-Alpes s’appuie et profite surtout aux PME les plus importantes qui ont un chiffre d’affaires de plus de 500 000 €. L’effet taille constituerait donc un élément clé de relance de l’activité, de l’investissement et de l’emploi dans le contexte actuel. ème
Les résultats contrastés annoncés pour le 3 trimestre 2016 dans certains secteurs d’activité nous permettront également d’analyser la meilleure résistance des PME comparées aux TPE en présence d’aléas conjoncturels défavorables.
LE CONSEIL REGIONAL DE L’ORDRE DES EXPERTS-COMPTABLES RHONE-ALPES Le Conseil de l’Ordre est l’institution professionnelle qui regroupe l’ensemble des experts-comptables de la région Rhône-Alpes. Il contribue notamment à la défense et à la régulation de la profession, au respect de la déontologie. Il accompagne les experts-comptables dans le règlement des litiges et assure également la promotion de la profession. Les chiffres clés : • • • • • •
2 091 experts-comptables répartis sur 8 départements 2 311 sociétés d'expertise comptable et bureaux secondaires 584 experts-comptables stagiaires 11 953 collaborateurs de cabinets d’expertise-comptable 900 étudiants en filières : comptabilité et gestion 1 milliard d’euros de chiffre d'affaires sur la région Rhône-Alpes
http://www.rhonealpes.experts-comptables.fr LE CENTRE LYONNAIS D’EXPERTISE COMPTABLE ET D’AUDIT (CLEA) IAE LYON – UNIVERSITÉ JEAN MOULIN LYON 3 Le CLEA structure et valorise l’ensemble de la filière expertise-comptable et audit de l’IAE Lyon, 1er centre régional de formation aux métiers du chiffre avec 1 000 étudiants de Bac à Bac + 5 en formation initiale, formation continue et en alternance, sur les sites de Lyon, Bourg-en-Bresse et dans les programmes délocalisés en Tunisie et au Maroc. Depuis sa fondation, le CLEA développe des partenariats avec les cabinets d’expertise comptable et d’audit les plus dynamiques, dans l’objectif de renforcer ses équipes pédagogiques composées d’enseignants et d’experts professionnels et de favoriser l’insertion professionnelle des étudiants. Le CLEA crée également une dynamique de recherche en comptabilité. Le CLEA assure par ailleurs la promotion des professions de l’expertise comptable et du commissariat aux comptes par le biais de nombreuses initiatives et l'organisation de conférences professionnelles sur des thèmes d’actualité. Le CLEA a noué 13 partenariats avec le monde socio-économique : des partenariats institutionnels (Conseil Régional de l'Ordre des Experts-Comptables Rhône-Alpes, Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes de Lyon, ANECS, CNAM), des partenariats avec les entreprises (Cegid, Spring, Page Personnel) et avec les cabinets d’expertise comptable. En savoir plus sur le CLEA - IAE Lyon - Université Jean Moulin Lyon 3 : http://iae.univ-lyon3.fr/presentationde-l-iae/centres/clea/clea-centre-lyonnais-d-expertise-comptable-et-d-audit-iae-lyon--702703.kjsp
Contacts presse : Agence PLUS2SENS Tél : 04 37 24 02 58 Laurence Nicolas –
[email protected] Carmela Silletti -
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