€CO-EXPERTS PACA n°1 02/11/2015
COMPREND UN CAHIER SPECIAL AVEC LES RESULTATS COMPLETS 2014 et 1er SEMESTRE 2015
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La Profession comptable en PACA a lancé son baromètre de l’économie
€CO-EXPERTS PACA le 26 octobre dernier au Palais de la Bourse à Marseille.
Mohamed LAQHILA, Président du Conseil Régional de l’Ordre des Experts-Comptables Marseille- PACA est heureux de vous transmettre le 1er Baromètre Economique de la Profession €CO-EXPERTS PACA pour l’année 2014 et le 1er semestre 2015. €CO-EXPERTS PACA, un outil de suivi unique de l’activité des TPE-PME :
Constats, analyses et perspectives, macro-économiques, nationales, régionales et par secteur d’activité ont été présentés par l’économiste NICOLAS BOUZOU et commentés par un panel d’acteurs économiques régionaux : Manuel IBANEZ (CRCC Aix-Bastia), Maurice BRUN (CCIR PACA), André BENDANO (CRMA PACA), Joël MARTIN (CGPME PACA), Jean-Luc MONTEIL (MEDEF PACA) aux côtés de nombreux autres invités de marque.
Les experts-comptables renforcent encore leur rôle essentiel d’éclaireurs dans la prise de décision des acteurs économiques grâce à une base de données économiques et sociales des PME.
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Des données universelles • Tous les régimes fiscaux (BIC, BNC, BA, IS) • Toutes les entreprises, TPE-PME dont le chiffre d’affaires est compris entre 20K et 50M euros • 16 secteurs : Agricole, agro-alimentaire, automobile, bâtiment, commerce de détail, experts-comptables, industrie manufacturière, intérim, hôtels-cafés-restaurants, numérique, promotion immobilière, soins de la personne, tourisme, transports et logistique, vente à distance, vins et spiritueux Pré-traitées • Corrigées des variations exceptionnelles (calcul à périmètre constant) • Corrigées des variations saisonnières (calcul en glissement annuel) Disponibles en temps réel
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Table des matières
Interview : Mohamed LAQHILA: " €co-EXPERTS Paca doit servir l'économie de la région". ..................................................................................................4 €co-EXPERTS Paca, le baromètre issu des données de l’outil statistique des experts-comptables ........................................................................................6 €co-EXPERTS Paca, c'est quoi ? .............................................................................................................. 6 €co-EXPERTS Paca, c'est fait comment ? ................................................................................................ 6 €co-EXPERTS Paca, c'est pour qui ? ........................................................................................................ 6
Les Chiffres clés ...............................................................................................8 Un outil au service des acteurs économiques régionaux................................ 12 4 Questions à Martine VASSAL, Présidente du Conseil Départemental des Bouches-du-Rhône ......... 12 Interview de Jean-Michel LACAUX, Président de l'Association Pole ALPHA et Directeur des Meubles Lacaux .................................................................................................................................................... 14 Alain LACROIX, Président de la CEFIM,.................................................................................................. 16 André BENDANO, Président de la Chambre de métiers et de l’artisanat de région Provence-AlpesCôte d’azur ............................................................................................................................................ 16 Maurice BRUN, Président de la Chambre de Commerce et d’Industrie de région Provence – Alpes – Côte d’Azur ............................................................................................................................................ 16 Joël MARTIN, Président CGPME PACA .................................................................................................. 17 Jean-Luc MONTEIL, Président MEDEF Provence-Alpes-Côte d’Azur ..................................................... 17
La profession des Experts Comptables PACA ................................................. 21 L’Ordre des Experts Comptables PACA ................................................................................................. 21 Histoire de la profession........................................................................................................................ 22 •
Les dates à retenir ..................................................................................................................... 23
•
L'Ordre des Experts-Comptables : une institution nationale .................................................... 24
•
L'expert-comptable, partenaire-conseil de l'entreprise............................................................ 24
La profession au sein de la Région PACA en quelques chiffres ............................................................. 25 Mohamed LAQHILA - Président du CROEC Marseille-PACA .................................................................. 25 L’Ordre des experts-comptables : une institution nationale en quelques chiffres ............................... 26
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Mission de l’ordre.................................................................................................................................. 24
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Contacts ........................................................................................................ 27 ANNEXES
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Les résultats complets 2014 et 1er semestre 2015
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Interview : Mohamed LAQHILA: " €co-EXPERTS Paca doit servir l'économie de la région". Ce lundi 26 octobre, le Président du Conseil Régional de l’Ordre des experts-comptables Marseille-PACA a présenté son tout premier baromètre de l'économie, appelé €co EXPERTS Paca, un lancement qui a eu lieu au Palais de la Bourse en présence de l'économiste Nicolas Bouzou. Un nouvel outil que le président Laqhila promet extrêmement pointu.
-Quel est le but de Statexpert, qu'est-ce que ce baromètre de l'économie permet-il d'établir ? Il y a d’une part STATEXPERT, le projet porté nationalement par le Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables dont l’objectif est d’exploiter, en les mettant à disposition des régions l’ensemble des données fiscales et sociales produites par la Profession. C’est donc une gigantesque base de données qui a été développée avec pour seul but de contribuer à une compréhension de la situation réelle de l’économie en France. €co EXPERTS PACA est quant à lui, le Baromètre de l’économie de la région PACA . Issu des données de Statexperts, il permet des analyses macroéconomiques (PACA vs. National) mais aussi des analyses plus fines régionales (PACA vs. autres régions, Départements, secteurs d’activité, catégories d’entreprises (TPE, PME-PMI, etc).
Statexpert est une photographie, quasiment en temps réel de l’activité réelle. Les autres outils existants, certes utiles, exploitent, soit des données réelles mais avec un décalage dans le temps très important, soit des analyses de conjoncture basées sur des enquêtes. D’autres sont soient limités aux données fiscales, soit limités aux données sociales. Enfin, certains observatoires de grande qualité ne disposent pas très souvent des données relatives aux TPE qui constituent pourtant notre tissu économique régional. Alors, oui, nous pouvons l’affirmer avec une certaine satisfaction, €co EXPERTS PACA est un outil unique, mais nous ne parlerons bien sûr pas de concurrence ! Si nos partenaires sont présents pour ce lancement, et nous les en remercions, c’est bien parce que €co EXPERTS PACA doit servir la région, l’économie de la région, les emplois et la croissance dans la région, en étant partagé !
-Ces données sont primordiales pour les acteurs de la vie économique. Comment peuvent-ils s'en servir ?
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-Les informations données par Statexpert sont issues directement des informations comptables et sociales des entreprises. Il s'agit donc finalement de statistiques qui défient toute concurrence quant à la précision des données ?
Page |5 Nous sommes en mesure de produire des résultats tous les trimestres. Une analyse plus complète sera proposée tous les ans en début de quatrième trimestre. Bien entendu, les experts-comptables de la région PACA recevront automatiquement les analyses trimestrielles et pourront ainsi jouer pleinement leur rôle de conseil mais également de vigie auprès de leurs clients. Mais €co EXPERTS Paca pourra être utilisé tant par des chambres consulaires en complément des statistiques qu’elles peuvent elles-mêmes produire, que par des élus de collectivités territoriales en réflexion sur tel ou tel projet de développement. Les acteurs économiques devront s’approprier cet outil d’aide à la décision et la Profession Comptable est à sa juste place en produisant ces données et analyses. N’oublions pas les leaders d’opinion, la presse également qui régulièrement produit des dossiers économiques sur des zones géographiques ou sur des secteurs d’activité. Bref, nous ne mesurons peut-être pas encore le potentiel d’€co EXPERTS Paca !
-Au cours du 69ème congrès de l'Ordre, Emmanuel Macron vous a enjoint à lui faire remonter les idées concrètes et pratiques que vous, expertscomptables, pourriez avoir. Est-il destinataire des résultats de ce baromètre?
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Effectivement, la Profession s’était engagée lors du 69ème Congrès en 2014 à être force de proposition et a créé la plateforme EURECA qui a permis de présenter à Emmanuel Macron le 29 juin dernier des propositions concrètes qui ont retenu son attention. Le 15 septembre dernier, à l’occasion des 70 ans de la Profession, Michel SAPIN a rappelé que les experts-comptables étaient « des observateurs de terrain, parfois des lanceurs d’alerte, sur la situation de l’économie française. Informés en permanence sur la santé objective des entreprises, mais aussi sur le ressenti, plus subjectif mais tout aussi important, des chefs d’entreprise et des directeurs financiers… à ce titre des interlocuteurs privilégiés des pouvoirs publics pour la conception, la préparation et la mise en œuvre de la plupart des mesures économiques et financières. » Quant à Statexpert dont les premiers lui ont été présentés, Michel SAPIN le décrit comme « …l’outil d’analyse … permettant de mesurer en temps réel l’impact des politiques publiques sur les TPE-PME, [qui] marque un nouveau saut qualitatif dans ce rôle de sentinelle économique. », concluant ainsi : « … les expertscomptables sont aussi un relais indispensable de la politique économique et des impulsions données par le Gouvernement au service de la croissance et de l’emploi. » Nul ne doute donc que les ministres de Manuel VALS, qui s’est lui-même adressé à plus de 6000 congressistes le 1er octobre dernier à Paris, suivront de très près la production des données Statexpert. Mais, restons sur nos préoccupations régionales ! Oui, nous devons également partager ces données avec les services de l’Etat comme avec l’ensemble des acteurs économiques, consulaires, syndicats patronaux, élus locaux et tous ceux qui œuvrent au développement du territoire.
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€co-EXPERTS Paca, le baromètre issu des données de l’outil statistique des experts-comptables
€co-EXPERTS Paca, c'est quoi ? C'est le nom "régional" de Statexpert et c'est un outil d'analyse et de benchmark économique de l'économie en région PACA avec une vraie originalité qui en fait toute sa plus-value : une image réelle à l'instant T de l'économie.
€co-EXPERTS Paca, c'est fait comment ? Ce sont les experts-comptables qui ont une l'idée de donner une seconde vie aux déclarations fiscales et sociales des entreprises. Et pour construire le baromètre les données prises en compte concernent tous les régimes fiscaux (BIC, BNC, B, impôt sur les sociétés) et tout type d'entreprise, de l'association aux entreprises individuelles en passant par les sociétés. Le tout est récupéré à partir des déclarations de TVA, des déclarations sociales et les liasses fiscales.
€co-EXPERTS Paca, c'est pour qui ?
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C'est tout autant un produit d'analyse et de benchmark macro-économique précieux pour les entreprises. Mais c'est tout autant un outil dont les résultats éclairent les pouvoirs publics sur la situation économique des secteurs et des territoires. Il est aussi le warning capable de mesurer l'impact effectif des politiques publiques sur les TPE-PME.
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GRACE A STATEXPERT, LES EXPERTS-COMPTABLES L’INDICE MENSUEL D’ACTIVITE DES PME
CREENT
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L’indice mesure l’évolution mensuelle du chiffre d’affaires moyen par entreprise et par jour. Professionnels de terrain, les experts-comptables ont créé un indice à leur image : pragmatique, concret et proche des entreprises. Cet indice, au plus près des entreprises, permet de suivre l’activité mois par mois et de comparer les chiffres avec ceux de l’année précédente, sur la base d’un périmètre constant. Mesuré à partir d’une moyenne mensuelle de l’ordre de 240 000 entreprises, cet indice national est, par ailleurs, décliné par activité et par région. L’indice mensuel d’activité des PME est calculé en temps réel.
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Les Chiffres clés
SYNTHESE L’ACTIVITE DES TPE-PME EN REGION PACA CHIFFRES-CLES
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| PREMIER SEMESTRE 2015 – BILAN 2014 |
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Un outil au service des acteurs économiques régionaux 4 Questions à Martine VASSAL, Départemental des Bouches-du-Rhône
Présidente
du
Conseil
1 - Vous travaillez avec les Maires de tout le département, à l'heure où se lance la Métropole, quels sont les besoins des Collectivités et des Elus en termes de données économiques locales pour préparer et suivre leurs plans de développement sectoriels ? Depuis mon arrivée à la tête du Département, je me rends sur le terrain très régulièrement à la rencontre des maires, des acteurs socio-économiques et des habitants. Je me place ainsi dans un processus d’écoute des besoins des élus de proximité. Nous sommes le premier partenaire des communes. Le Conseil départemental doit être un pôle de stabilité pour chacune d’entre elles, y compris celles qui n’ont pas vocation à intégrer la Métropole. Or, les communes des Bouches-du-Rhône sont dans un contexte difficile marqué notamment par les baisses des dotations de l’Etat, cela crée un climat d’inquiétude. Les élus locaux disposent aujourd’hui de peu de visibilité sur le moyen et le long terme pour anticiper les investissements nécessaires à leur commune. Certains s’inquiètent des répercussions économiques notamment dans le secteur du BTP. L’emploi, l’aménagement du territoire, la problématique des déplacements, le logement, le cadre de vie sont au cœur des préoccupations. Des données économiques qualifiées par territoire, par filière, sur les zones d’activités ou sur les besoins en formation apparaissent donc comme indispensables pour une meilleure prospective.
€co-experts s’affiche comme un outil de suivi unique de l’activité des TPE et de PME. Or ces dernières constituent le socle de l’économie départementale. Disposer d’un baromètre économique, actualisé, sectorisé, géolocalisé, c’est prendre de l’avance, c’est mettre à disposition des acteurs économiques et des investisseurs potentiels un outil de veille économique, un outil d’aide à la décision. L’an dernier, quelque 63 entreprises ont fait le choix de s’implanter ici, avec Provence Promotion, générant plus de 2100 emplois directs. Ces investisseurs ont besoin de connaître de façon approfondie leur marché mais également toutes les conditions de leur implantation : offre de formation, sous-traitants, fournisseurs, centres de R&D… Les secteurs prioritaires en Provence sont ceux qui disposent d’un vrai potentiel de croissance. C’est le cas du numérique, de l’énergie, de la santé et encore des green tech… Ensuite, en tant que premier donneur d’ordres de la région, le Conseil départemental soutient fortement le BTP, un secteur qui tire vers le haut une partie de notre économie. Enfin, le tourisme est un secteur-clé qui enregistre de belles progressions.
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2- Vous avez lancé les Etats Généraux de Provence, vous présidez Provence Promotion, en quoi €co EXPERTS Paca peut aider à identifier les atouts du territoire pour attirer investisseurs et entrepreneurs en France et à l'international ? Quels sont les secteurs prioritaires pour vous en Provence ?
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3- Sur des activités plus récentes, comme le numérique où La Provence compte de nombreux succès et atouts, ou lié à l'actualité forte du territoire, comme la filière de l'économie sportive à l'occasion de l'UEFA 2016 ou de la Capitale Européenne du Sport en 2017, comment partager les données pour que ces développements profitent à tout le territoire ? Avec le label French Tech, l’économie numérique est en plein bouillonnement sur le territoire d’AixMarseille. C’est un des secteurs de croissance les plus profitables, qui emploie plus de 40 000 personnes. Nous devons capitaliser sur cette filière, facteur d’attractivité du territoire. Le Conseil départemental s’y emploie et souhaiter un projet collectif avec les acteurs du numérique en Provence. Les dispositifs d’accompagnement et de financement des porteurs de projet doivent être lisibles et bien identifiés. Car l’économie numérique se développe sur l’ensemble du territoire. Les acteurs économiques et politiques vont devoir structurer cette filière, et créer des points d’ancrage pour le partage des données. En cela, €co-experts est un premier outil intéressant. Concernant les événements sportifs de 2016 voire de 2017, des outils de partage, de type Open Data, plus ciblés sur le mouvement sportif territorial, peuvent constituer une première réponse.
4- L'emploi est un enjeu clé pour vous, notamment celui des jeunes, comment €coExperts peut s'inscrire dans la mise en avant des secteurs qui bougent et qui sont potentiellement créateur d'emplois ?
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En effet, l’emploi constitue l’ossature principale de mon programme. Nous devons jouer collectif sur cette question. Entreprises, université et collectivités doivent unir leurs forces pour faire décoller l’emploi. Le nerf de la guerre, c’est l’employabilité, notamment celle des jeunes. La formation des jeunes sur les secteurs porteurs est essentielle. Trop d’entreprises, notamment les TPE et les PME, sont confrontées à un manque de main d’œuvre qualifiée. Résultat : près de 170 000 emplois sont non pourvus dans les Bouches-du-Rhône. Avec des données précises sur les secteurs porteurs, €coExperts est un outil qui peut permettre de renseigner sur les besoins en formation de l’économie départementale et sur les perspectives de développement de certaines filières.
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Interview de Jean-Michel LACAUX, Président de l'Association Pole ALPHA et Directeur des Meubles Lacaux 1 - En tant Président du Pôle Alpha, Pôle d'activité économique qui regroupe 500 entreprises entre Aubagne et La Penne sur Huveaune, quels sont vos besoins de données économiques locales pour préparer et suivre vos projets de développement ? Nous avons en particulier besoin de connaître les objectifs de développement des entreprises de notre Pôle, et donc leurs caractéristiques principales en termes de nombre d'employés, secteurs d'activité, chiffre d'affaires, santé financière, leur potentiel à minima d'évolution. Nos entreprises ont, elles, besoin de se comparer pour savoir si elles performent aussi bien, mieux ou moins bien que la moyenne de leur secteur à la fois régionale et nationale. SI €co Experts peut nous apporter ces moyennes chiffrées par secteur et zones géographiques, ce sera un réel outil pour les entreprises en termes de positionnement. 2- Votre Pôle est au cœur de la Métropole qui se met en place, en quoi €co Experts peut vous aider à identifier les atouts du territoire pour attirer investisseurs et
3- A quels secteurs prioritaires êtes-vous particulièrement attentifs ? Comment €co Experts peut s'inscrire dans la mise en avant des secteurs qui bougent et qui sont potentiellement créateur d'activités et d'emplois pour le territoire ? En tant que représentant de toutes les entreprises du territoire, nous ne pouvons favoriser tel ou tel secteur. Cependant, bien entendu, la connaissance des secteurs les plus actifs et les plus profitables ne peut qu'être intéressante. Des entreprises dont l'activité est porteuse d'innovation et génératrice d'emplois dans les nouveaux secteurs numériques, industries durables. Avec la French Tech, nous avons déjà au nord du territoire une belle vitrine, un développement sur l'ensemble créerait de nouvelles opportunités. Cette mise en avant se fera par "le faire savoir" de l’attractivité, du dynamisme, du potentiel de la zone d'activité par des échanges de compétences collaboratives, des rencontres en co-working, développer la proximité géographique et sectorielle. Être accompagnateur de l'entrepreneuriat
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entrepreneurs ? En comparant les chiffres des différents territoires de la métropole ou de la région, nous pourrons repérer nos points forts et nos faiblesses, et ainsi agir en connaissance de cause pour capitaliser sur les points forts et traiter au mieux les faiblesses. La mise à disposition rapide de données sur les chiffres d'affaires et les investissements nous donneront une vision objective de la santé relative de notre territoire. Notre territoire est doté d'un environnement qui doit correspondre aux besoins des résidents, des entreprises, et de l'agriculture. La Métropole permettra certainement une réorganisation, des zones, plus adaptée aux besoins des usagers et occupants mais dans un futur proche, les besoins à identifier, se font autour des flux des habitants, des modes de transports et des lieux de vie afin que les entreprises aient une implantation en adéquation. Ces évolutions sur le territoire nécessitent des informations régulières et précises.
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nécessite d'avoir des indicateurs pour identifier les retombées en terme d'activités réelles liées à l'innovation par un regard extérieur et neutre que peuvent apporter les experts comptables. €co Experts doit agir avec l'appui des collectivités locales et organes actifs dans ces domaines et devenir un outil de réflexion et d'amélioration incontournable.
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Alain LACROIX, Président de la CEFIM, Président du Directoire de la CEPAC (Caisse d’Epargne Provence-Alpes-Corse) « €co Experts est un outil statistique unique en son genre, qui va nous permettre, pour la première fois, de disposer d’une radiographie complète, réelle, immédiate, de quasiment toutes nos entreprises. Savoir ce qui s’est passé hier ou ce qui risque de se passer demain est certes intéressant, mais rien ne vaut une image en temps réel de la marche de nos entreprises. Car ce sont elle, et d’abord elles, qui font la vraie richesse d’un pays. Et c’est à partir d’une vision et une analyse complètes de leur activité, de leur environnement, de leur état de santé, que l’on peut dégager des perspectives, anticiper des risques, coordonner des efforts... »
André BENDANO, Président de la Chambre de métiers et de l’artisanat de région Provence-Alpes-Côte d’azur « La Chambre de métiers et de l'artisanat de Région Provence-AlpesCôte d'Azur renouvelle constamment son panel de prestations pour les entreprises artisanales. Il s’agit pour nous de les adapter non seulement aux particularités des TPE de l’artisanat, mais aussi à une conjoncture économique qui n’est pour l’instant pas des plus favorables. Des outils comme le Baromètre économique développé par l’Ordre des Experts comptables sont à ce titre précieux. Dans un monde en mutation, il nous offre une vision sur la réalité des entreprises. »
« Stat-experts » est une valeur ajoutée dans l’observation économique régionale de Provence Alpes Côte-d’Azur : cet outil traite des données auxquelles seuls les ExpertsComptables peuvent avoir accès. Je suis heureux d’observer une synergie naturelle de visions et même d’action entre nos deux institutions. Nous sommes assurément animées par une ambition commune : toujours mieux servir les entreprises de notre région. »
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Maurice BRUN, Président de la Chambre de Commerce et d’Industrie de région Provence – Alpes – Côte d’Azur
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Joël MARTIN, Président CGPME PACA « €co-experts s’affiche comme un outil de suivi unique de l’activité des TPE et des PME, il arrive au bon moment pour coconstruire les prochaines politiques régionales et territoriales en matière de développement économique, d’emploi et de formation notamment . €co-experts est la valeur ajoutée indispensable au chef d’entreprise pour mieux connaître son secteur d’activités et son environnement et ainsi opérer les meilleurs choix. Il permet de donner des nuances et des reliefs aux valeurs à plat des données purement comptables. »
Jean-Luc MONTEIL, Président MEDEF Provence-Alpes-Côte d’Azur
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« ECO-EXPERT » est une initiative qu’il convient de saluer et d’encourager avec force. En fournissant aux spécialistes comme au grand public une myriade d’indicateurs, elle permet de prendre le pouls de l’économie régionale. La lecture des résultats du baromètre confirme un certain nombre de craintes émises par les entreprises. Dans un esprit de co-construction, il nous incombe désormais de prendre des positions fortes pour faire de PACA une terre de croissance et d’emploi ».
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La Chambre de métiers et de l’artisanat de Région Provence-Alpes-Côte d’Azur (CMAR PACA) assure la représentation et le développement des métiers et de l'artisanat au plan régional. Ses délégations départementales garantissent des actions de proximité aux entreprises et assurent la liaison avec les acteurs locaux. Elle organise également l’apprentissage au travers de l’Université régionale des métiers et de l’artisanat (URMA). Ses grands champs d’activités sont : Services : développer une offre globale de services en adéquation avec les besoins actuels et futurs des entreprises du territoire, afin d’améliorer leur performances et leur rentabilité, d’élargir leurs débouchés (national et export) et, in fine, de contribuer à l’expansion économique du secteur. Formation continue : dans le même objectif, favoriser le développement de la formation professionnelle continue des chefs d’entreprises et des salariés. Apprentissage et formation métiers : organiser l’apprentissage et développer, via l’Université régionale des métiers et de l’artisanat, une offre de formation aux métiers pertinente par rapport aux spécificités des entreprises et des territoires. Institutionnel : se faire le porte-parole des artisans auprès des instances régionales, de leur rôle économique et de leurs besoins et assurer la promotion de l’artisanat. Prospective : promouvoir, grâce à une veille permanente et aux études menées sur le secteur, un développement équilibré du tissu économique artisanal. Consultation : émettre des vœux ou des avis sur toute question relative à l’artisanat, au
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La CEFIM, Communauté Economique et Financière Méditerranéenne, association de place, est un réseau qui rassemble outre la CCI-MP, l’ensemble des acteurs économiques qui constituent le territoire Aix-Marseille Provence. Association loi 1901 créée en 1988 par la CCI Marseille Provence. Son siège social est situé au Palais de la Bourse à Marseille. Sa vocation : Fédérer l’ensemble des acteurs qui constituent l’environnement économique de notre territoire. Etre un carrefour d’échanges pour les représentants de la finance, du droit et du conseil. Diffuser l’actualité des dispositifs financiers / fiscaux/ juridiques auprès des chefs d’entreprise au travers de cinq pôles. Etre un lieu d’aiguillage des différentes problématiques rencontrées par les chefs d’entreprise Communiquer sur les bonnes pratiques de gestion d’entreprise Proposer une force d’appui en dispositifs financiers haut et bas de bilan pour les PME.
P a g e | 19 développement économique, à la formation professionnelle et à l’aménagement du territoire. Coordination : définir les orientations et coordonner l’action des délégations et de la chambre rattachée. La CMAR PACA est composée de cinq Délégations départementales (Alpes de Haute-Provence, Hautes-Alpes, Bouches-du-Rhône, Var et Vaucluse) et d’une Chambre départementale rattachée (Alpes-Maritimes).
La CGPME Provence Alpes Côte d’Azur oeuvre soit directement, soit par le biais de ses CGPME départementales pour : - défendre et représenter les intérêts économiques et moraux des Petites et Moyennes entreprises et apporter à ses adhérents tous renseignements, toutes indications, toutes consignes et toutes directives relatifs à ces intérêts. Plus particulièrement, elle assure, lorsque les textes le spécifient – l’ensemble des mandats représentatifs patronaux attribués aux P.M.E. ou aux P.M.I. dans la région au titre, de l’industrie, du Commerce, des Services et de l’Artisanat. - renseigner la C.G.P.M.E. et ses Unions Territoriales nationales et Régionales sur les aspirations, les nécessités, les impératifs et les servitudes des entreprises de la Région. - promouvoir le dialogue et la concertation avec les représentants des autres organisations professionnelles patronales, les Pouvoirs publics et les responsables socio –économiques de la Région.
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La chambre de commerce et d’industrie de région (CCIR) Provence Alpes Côte d’Azur est un établissement public, placé sous la tutelle de l’Etat, qui est administré par des dirigeants d’entreprise élus. La CCIR assure une mission de représentation des intérêts du commerce, de l’industrie et des services auprès des pouvoirs publics et contribue au développement économique, à l’attractivité et à l’aménagement des territoires ainsi qu’au soutien des entreprises en remplissant les missions de service public et d’intérêt général. Elle encadre et soutient les activités des CCIT qui lui sont rattachées et définit une stratégie pour l’activité du réseau consulaire dans la région. Elle assure des fonctions d’appui pour les CCIT de la région.
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Le MEDEF Provence-Alpes-Côte d’Azur est le premier réseau professionnel régional au service de l’entreprise et de l’esprit d’entreprendre. Fédérant 6 MEDEF territoriaux et les principales branches professionnelles, il assure une représentativité des entreprises à l’échelle de la région. Porte-parole des entrepreneurs, il est représenté dans près de 50 instances socio-économiques régionales par près de 400 mandataires. Défenseur et promoteur des entreprises de toutes tailles et de tous secteurs d’activité, plus de 90% de ses membres comptent moins de 20 salariés. Le MEDEF PACA est présidé depuis le 11 juillet 2013 par Jean-Luc Monteil, chef d’entreprises, qui siège au Conseil exécutif de l’organisation nationale du MEDEF aux côtés de Pierre Gattaz.
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La profession des Experts Comptables PACA L’Ordre des Experts Comptables PACA Lors de la Session du Conseil Régional en date du 16 décembre 2014, Mohamed LAQHILA a été reconduit pour 2 ans à la présidence du Conseil Régional de l’Ordre des experts comptables Marseille-PACA. Fidèles à leurs engagements depuis leur élection en décembre 2012, et conscients de la nécessité de s’adapter à un environnement très mouvant (choc de simplification, télé-́ procédures, interprofessionnalité, réforme des textes et contexte européen, réforme de la formation professionnelle, obligations RSE, mise en place du compte pénibilité, loi accessibilité, financements TPE/PME, financements participatifs, etc.), les élus du CROEC Marseille-PACA ont donc fait évoluer leur organisation pour répondre au mieux aux besoins de leur profession, des entreprises et de l’ensemble de leurs partenaires, chambres consulaires, collectivités et réseaux économiques. Engagé dans une dynamique RSE, le Conseil de l’Ordre a donc opté pour une organisation qui donnera une visibilité voire une lisibilité de l’instance plus importante et démultipliera son action tout en améliorant sa performance en particulier avec la création de comités ouverts à des experts comptables non-élus à l’Ordre. Un grand mouvement consensuel de mobilisation des moyens internes et de personnes-ressources au service d’une profession et de l’économie de la région ! Abandonnant l’approche sectorisée par départements ((Alpes-de-Haute-Provence, AlpesMaritimes, Bouches-du-Rhône, Hautes-Alpes, Var, Vaucluse, en coordination avec des délégués départementaux) au profit d’une approche par pôles de compétences, le Conseil de l’Ordre des experts-comptables a ainsi posé les bases d’un système de management moderne et innovant, cohérent avec celui de son instance de tutelle, le Conseil Supérieur de l’Ordre des Expertscomptables, qui permettra de coordonner l’action sur l’ensemble du territoire sur des axes à la fois centrés sur les cabinets et tournés vers l’environnement socio-économique.
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C’est ainsi que chaque vice-président s’est vu confier la présidence d’un des Secteurs suivants : secteur régalien, secteur de la performance et de l’évolution de la profession, secteur des missions d’accompagnement des professionnels, secteur des marchés professionnels et secteur de l’animation et de la coordination des territoires, qu’ils animeront sur les 6 départements de la région.
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Le métier d'Expert-Comptable a préexisté à l'organisation de la profession en ordre professionnel ; le métier de comptable, privé ou public, est en effet pratiqué depuis très longtemps. L'origine remonterait en Mésopotamie, plus de 2 000 ans av. Jésus-Christ. Les premières techniques comptables s'affirment en Italie en 1494 quand Luca Pacioli publie son célèbre traité de comptabilité à partie double. Il faut cependant attendre 1881 pour que la première organisation importante de comptables en France soit créée sous le nom de la Société de Comptabilité de France. Elle distinguait alors trois niveaux de compétences au sein de la discipline comptable, la tenue de livres, le comptable et l’expert-comptable, et regroupait en son sein l’ensemble des comptables salariés et libéraux. Ce n’est qu’en 1912 qu’apparaît la Compagnie des ExpertsComptables de Paris. Cette dernière rassemble alors plus que les professionnels libéraux. La fin de la Première Guerre mondiale s’accompagne de la naissance en France d’une fédération regroupant les compagnies comptables créées depuis 1912. Deux diplômes voient de plus le jour durant cette période : ✴ Le brevet d’expert-comptable en 1927 ✴ Le brevet professionnel comptable en 1931 Toutefois, aucun de ces deux diplômes ne protège le titre d’expert-comptable. En 1941, une commission interministérielle est formée pour prendre en charge d’une part la formation professionnelle des EC et d’autre part les projets de statuts de l’Ordre. L’Ordre des Experts-Comptables et des comptables agréés, placé sous la tutelle du ministère des Finances, est ensuite institué par la loi du 3 avril 1942, puis redéfini par l’ordonnance numéro 45-2138 du 19 septembre 1945. Cette dernière demeure le texte de base de l’organisation comptable actuelle en France. Les grandes missions confiées à l’Ordre sont les suivantes : ✴ Assurer la promotion de la profession ; ✴ Protéger les intérêts de ses membres ; ✴ Affirmer sa contribution à l’évolution et au redressement de l’économie du pays et préconiser toutes les mesures susceptibles d’atteindre ses objectifs dans l’intérêt général du public. L’ordonnance de 1945 a ensuite été modifiée par les textes suivants : ✴ La loi du 31 octobre 1968 : la définition légale des missions de l’expert-comptable et du comptable agréé subit un certain nombre de changements et le recrutement des comptables agréés est supprimé ; ✴ La loi du 8 août 1994 : cette loi supprime toute référence au « comptable agréé » et élargi le champ d’intervention des experts-comptables. ✴ L’ordonnance du 19 septembre 1945 est toujours aujourd’hui le texte fondateur pour toute personne désirant exercer la profession d’expertcomptable à titre libéral.
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Histoire de la profession
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✴ ✴ ✴ ✴ ✴ ✴
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✴ ✴ ✴ ✴ ✴
Les dates à retenir 1881 : création de la première organisation comptable : la Société de Comptabilité de France 1912 : création de la Compagnie des Experts-Comptables de Paris 1927 : le brevet d’expert-comptable voit le jour 1931 : brevet professionnel comptable 1941 : une commission interministérielle se charge de la formation professionnelle des expertscomptables et des futurs statuts de l’Ordre 3 avril 1942 L’Ordre des Experts-Comptables et des Comptables agréés est institué, sous la tutelle du Ministère des Finances Ordonnance du 19 septembre 1945 qui régit l’organisation comptable en France 31 octobre 1968 : loi modifiant la définition légale des missions de l’expert-comptable et du comptable agréé, le recrutement des comptables agréés est par ailleurs supprimé Loi du 8 août 1994 supprime toute référence au comptable agréé et élargit le champ d’intervention des experts-comptables 2007 : réforme du code de déontologie de la profession 30 Mars 2012 : Décret n° 2012-432 relatif à l'exercice de l'activité d'expertise comptable ; le décret tire les conséquences réglementaires de la réforme de la profession comptable initiée par l'ordonnance n° 2004-279 du 25 mars 2004 portant simplification et adaptation des conditions d'exercice de certaines activités professionnelles. Il fixe les conditions d'exercice de la tutelle des pouvoirs publics. Il facilite les conditions d'exercice de la profession en assouplissant le ratio d'encadrement des salariés comptables par un professionnel de l'expertise comptable qui passe de 10 à 15. De nouvelles dispositions relatives au mandat confié au professionnel de l'expertise comptable sont intégrées au code de déontologie. Les conditions de mise en œuvre du contrôle de qualité sont précisées tant pour le secteur libéral qu'associatif. Les modalités de fonctionnement des instances disciplinaires compétentes pour les associations de gestion et de comptabilité sont définies.
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P a g e | 24 Mission de l’ordre L’Ordre des Experts-Comptables est un réseau de professionnels au service de l’Économie. L'Ordre des Experts-Comptables : une institution nationale Crée par l'ordonnance de 1945 et placé sous la tutelle du Ministère de l’Economie, des Finances et du Budget, l'Ordre des Experts-Comptables a pour vocation de gérer et d'animer le plus grand réseau français de professionnels libéraux au service de l'entreprise. Représenter, défendre, valoriser les professionnels et les accompagner dans leur développement, telles sont les missions que l'Ordre des Experts-Comptables assume quotidiennement tout en demeurant le garant de l'éthique de la profession, aussi bien vis-à-vis des pouvoirs publics que du monde économique. Cette vocation s'exprime par un engagement constant dans l'avenir de la profession : de la formation des jeunes à la maîtrise des grandes évolutions. Partout l'Ordre des Experts-Comptables répond présent au progrès et à la dynamique du futur. Dans une économie mondialisée, l'Ordre des Experts-Comptables est actif dans tous les organismes internationaux et européens représentatifs de la profession comptable. Il développe également des actions de coopération et de partenariat avec les pays francophones d'Afrique et d'Asie. L'Ordre des Experts-Comptables est représenté par le Conseil Supérieur, composé de 66 membres dont 22 présidents de Conseils Régionaux, qui ont pour mission de garantir le bon fonctionnement de la profession sur le terrain.
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L'expert-comptable, partenaire-conseil de l'entreprise Les experts-comptables accompagnent aujourd'hui un million et demi d'acteurs économiques. Les compétences de l'expert-comptable associées à sa proximité avec les dirigeants d'entreprise ainsi que la diversité de ses missions (gestion et finances, comptabilité, fiscalité, gestion sociale, management, ...) et de ses secteurs d'intervention, font de lui le premier partenaire-conseil de l’entreprise. L'expert-comptable accompagne ainsi le dirigeant dans toutes les opérations liées à la vie de son entreprise et dans l'application des nouvelles mesures législatives et réglementaires.
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P a g e | 25 La profession au sein de la Région PACA en quelques chiffres Dans la Région Marseille - Provence - Alpes - Côte d’Azur, ce sont en 2015 :
1 785 ExpertsComptables Indépendants
173 ExpertsComptables Salariés
2 023 Sociétés d'expertise comptable
81 Sociétés Holding
437 ExpertsComptables Stagiaires
Mohamed LAQHILA - Président du CROEC Marseille-PACA Mohamed LAQHILA est président du Conseil Régional de l’Ordre des Experts Comptables Marseille PACA. Réélu en décembre 2014 pour deux nouvelles années à la
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présidence du Conseil Régional de l'Ordre des Experts Comptables Marseille PACA, Mohamed LAQHILA est aussi Président du Comité Développement Durable du Conseil Supérieur. Vice-président de Finances et Conseil Méditerranée (FCM) depuis 2009. Mohamed LAQHILA dirige le groupe AMP Conseils qu’il a fondé en 1991. Correspondant dans le pourtour méditerranéen, le Groupe AMP Conseils est composé de sociétés indépendantes d’expertise comptable et de commissariat aux comptes.
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P a g e | 26 L’Ordre des experts-comptables : une institution nationale en quelques chiffres Institution nationale, l'Ordre des experts-comptables assure une mission de représentation, de promotion, de défense et de développement de la profession, aussi bien en France qu'à l'étranger. Il veille également au respect de la déontologie professionnelle.
1 Conseil supérieur composé de 69 membres
23 Conseils régionaux
130 000 salariés
6 400 stagiaires en expertisecomptable
19 000 experts-comptables dont 15 000 hommes et 4 000 femmes
624 Associations de Gestion et de Comptabilité (AGC)
2 millions d'entreprises clientes
130 000 salariés
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16 200 sociétés d'expertisecomptable
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P a g e | 27 Contacts Conseil Régional de l'Ordre des Experts-Comptables de Marseille - PACA
Christine Lacroix Secrétaire Générale Tour Méditerranée 65 avenue Jules Cantini 13298 Marseille Cedex 20 Tél. 04 91 16 04 23 Courriel :
[email protected]
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Malika Touati Coordinatrice communication & évènements APCCE Tour Méditerranée 65 avenue Jules Cantini 13298 Marseille Cedex 20 Tél. 04 91 16 04 33 Courriel :
[email protected]
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ANNEXES
L’ACTIVITE DES TPE-PME EN REGION PACA
| PREMIER SEMESTRE 2015 – BILAN 2014 |
____________________________________________________________________
L’ORDRE DES EXPERTS-COMPTABLES DE LA REGION MARSEILLE PACA
Asterès – Ecoexpert PACA n°1 – Premier semestre 2015 | 2
TABLE DES MATIERES EDITO | 4 ______________________________________ CHIFFRES-CLES DU PREMIER SEMESTRE 2015 | 6
S1 2015
______________________________________ L’ACTIVITE DES PME-TPE EN PACA | 7 ______________________________________ FOCUS : LE NUMERIQUE, VECTEUR DE CROISSANCE POUR L’ECONOMIE REGIONALE ? | 16 ______________________________________ CHIFFRES-CLES DE L’ANNEE 2014 | 22
2014
___________________________ L’ACTIVITE DES TPE-PME EN 2014 | 23
___________________________ ANNEXES | 30
___________________________
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Edito de Nicolas Bouzou Il est loin le temps où l’expert-comptable se présentait à l’imaginaire collectif comme une austère figure à lunettes, attablée devant une montagne de dossiers, la calculatrice à la main. Depuis quelques années, et à la faveur notamment des nouvelles technologies de l’information qui ont relégué la saisie comptable au rang d’activité secondaire, les missions des cabinets se multiplient et se diversifient. La profession n’a pas attendu de se faire « uberiser » pour entreprendre un virage à (presque) 360°. L’expert-comptable est désormais un expert tout court, dont l’activité se recentre sur des missions de conseil à haute valeur ajoutée, de gestion financière, patrimoniale ou administrative, voire de restructuration. L’expert-comptable est un acteur économique de premier plan. Il est d’abord lui-même un gestionnaire d’entreprise, de plus en plus grande et dotée de compétences variées, comptables toujours, mais aussi financières, informatiques et juridiques. Ensuite, véritable DAF des TPE-PME, l’expert-comptable manipule chaque mois une manne d’informations de première main sur la situation économique des entreprises. Jusqu’à très récemment, ces informations étaient au pire perdues dans des bacs d’archives (ou d’octets), au mieux déposées des mois plus tard au greffe des tribunaux de commerce. La diffusion des technologies numériques a rendu aisée l’exploitation de ces déclarations fiscales et sociales à des fins d’intelligence économique. A l’initiative des expertscomptables, ces données ont été anonymisées et agrégées au sein d’une base appelée Statexpert. Il s’agit du premier outil d’observation en temps réel de l’activité des TPEPME nationales, régionales et départementales. Chaque trimestre1, le cabinet Asterès que je dirige travaillera à exploiter ces données et à les rendre intelligibles pour l’ensemble des acteurs souhaitant prendre le pouls de l’économie régionale. Chacune des parutions sera complétée d’une analyse approfondie éclairant un secteur ou une thématique particulière de la région PACA. Voilà un bel exemple d’innovation par le numérique, secteur que nous mettons à l’honneur dans ce premier numéro.
1
Exceptionnellement, ce premier numéro porte sur l’ensemble du premier semestre 2015
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Baromètre S1 2015 Asterès – Ecoexpert PACA n°1 – Premier semestre 2015 | 5
CHIFFRES-CLES DU PREMIER SEMESTRE 2015 Variation sur un an
La progression du chiffre
d’affaires a été contenue aussi
+ 1%
bien en PACA qu’en France.
+ 1%
Les exportations se sont repliées en PACA, à contre courant de la situation nationale et de celles des grandes régions exportatrices (Ile-deFrance, Rhône-Alpes).
+ 6% - 1%
Le recul de l’investissement a été nettement plus marqué en PACA qu’au niveau national.
- 6% - 15%
Les effectifs sont restés stables aussi bien en PACA qu’en France.
0% 0%
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S1 2015
L’ECONOMIE NATIONALE ET REGIONALE
France : une économie qui ralentit Après un léger rebond au début de l’année, la croissance de l’économie nationale s’est tassée au deuxième trimestre. Au total, le PIB a progressé de 1% sur un an durant les six premiers mois de l’année. La croissance a été portée par une légère accélération de la consommation des ménages et des administrations publiques. L’investissement a continué de reculer, plombé par un nouveau recul de l’investissement des ménages (-5% sur un an) et des administrations (-4%). Ce recul masque toutefois une progression (+1%) de l’investissement du côté des entreprises. La stabilisation de l’économie française au deuxième trimestre par rapport au premier traduit la fragilité d’une reprise par la consommation. Premièrement, cette reprise tient avant tout à des facteurs conjoncturels (baisse du prix du pétrole, faiblesse des taux d’intérêt liée à la politique expansionniste de la BCE, baisse de l’euro par rapport au dollar, lente consolidation des économies européennes en dépit de la crise grecque et du ralentissement des pays émergents). Deuxièmement, une telle reprise profite essentiellement aux secteurs résidentiels (commerce, transports, restauration) mais peu à l’économie productive en l’absence d’une politique de l’offre visant à rendre les entreprises plus compétitives. En effet, l’amélioration du pouvoir d’achat des ménages dans un contexte économique plus favorable profite surtout aux importations de biens étrangers. De fait, ces dernières ont augmenté plus vite que les exportations ce qui a contribué à la dégradation de la balance commerciale de la France.
« La croissance [du PIB] a été portée par la consommation. L’investissement a continué de reculer. »
L’évolution de l’emploi salarié est un bon indicateur, en décalé, de la santé des entreprises. Fin juin 2015, les effectifs avaient progressé de 1% sur un an dans les services, signe d’une reprise modérée de l’activité dans
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le secteur tertiaire en début d’année. L’emploi s’est en revanche contracté dans l’industrie (-1,2%) et dans la construction (-4%), confirmant le caractère fragile de la reprise économique. Le ralentissement observé au deuxième trimestre a donné lieu à des prévisions de croissance modérée. Le PIB ne progresserait plus que de 0,4% au troisième trimestre et de 0,4% au quatrième (par rapport au trimestre précédent)2. Sur l’ensemble de l’année 2015, la croissance ne serait que de 1,3%, et de 1,7% en 2016. Le rebond serait notamment dû à une progression de l’investissement dans les entreprises, conséquence heureuse de la politique de l’offre poursuivie par le Gouvernement : montée en puissance du crédit d’impôt compétitivité-emploi (CICE) et allègements de charges complémentaires, à l’origine d’un redressement des taux de marge.
« Le PIB ne progresserait plus que de 0,4% aux troisième et quatrième trimestres »
PACA : une région dynamique mais structurellement fragile Bordée au Nord par le massif alpin et au sud par la Méditerranée, la région PACA est la troisième région de France en termes de population (5 millions d’habitants) et de richesse créée (7% du PIB national). Son patrimoine naturel exceptionnel a entraîné une forte croissance de sa population dans la seconde moitié du XXe siècle, mais le mouvement s’essouffle depuis les années 2000. La région se caractérise par une population nettement plus âgée que la moyenne nationale. En 2012, 52 habitants sur 1 000 avaient plus de 60 ans, contre 36 en France en moyenne. PACA est l’une des régions les plus fortement urbanisées de France, avec 78% de la population concentrée dans les 13 aires métropolitaines régionales. Son économie est massivement orientée vers les activités tertiaires. Le tourisme, très développé dans la région, alimente les secteurs de la restauration, de l’hôtellerie, du commerce de détail, de la promotion
2
STRUCTURE DU TISSU ÉCONOMIQUE PAR GRANDS SECTEURS Source : Insee PACA
France
90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%
Tertiaire marchand
FocusEconomis, Consensus Forecast, Major economies, november 2015
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Industrie
Construction
immobilière. A l’inverse, les activités industrielles (et dans une moindre mesure agricoles) sont moins présentes qu’au niveau national. Conséquence de la forte présence d’activités tertiaires dans le tissu économique régional, l’emploi est structurellement plus dynamique en PACA que la moyenne nationale. Les activités de services (aux résidents, notamment) sont en effet plus intenses en main d’œuvre que les activités industrielles et agricoles. Plus employeuses, car moins productives : c’est le revers de la médaille du tertiaire résidentiel. Si le nombre d’emplois par habitants en PACA est proche de la moyenne nationale (respectivement 40% et 42%), la productivité des emplois est de 9% en-deçà de la moyenne nationale. Les salaires – et la richesse par habitant – sont par conséquent moins élevés en PACA. Bas revenus et cherté des logements, induite par le dynamisme de la population et du tourisme, contribuent à un taux de pauvreté élevé (17% en 2012 contre 14% en France métropolitaine).
PACA
France
PIB (en Md €)
142,4
2 062,1
Emplois
1 991 700
26 367 000
Population
4 937 445
63 375 972
PIB/emploi
71 497
78 206
Emplois/habitants
40%
42%
PIB/habitant
28 841
32 537 Source : Insee
EVOLUTION DE L'EMPLOI SALARIÉ MARCHAND Base 100 = 2002 Source : Insee
PACA
France
110 108 106 104 102 100 98 02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
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13
14
S1 2015
L’ACTIVITE DES TPE-PME EN PACA
Un effet structure qui freine la croissance des entreprises La région PACA regroupe 12% des TPE-PME nationales, qui représentent 12% des exportations, de l’investissement et des effectifs des TPE-PME françaises, tous secteurs confondus.
Chiffre d’affaires annuel moyen (2014)
Les entreprises régionales sont en moyenne plus petites qu’au niveau national. Le chiffre d’affaires annuel moyen en PACA s’est établi à 333 000 euros en 2014, soit 23% en-deça de la moyenne des TPE-PME françaises (408 000 euros). Cette situation tient notamment à la structure sectorielle du tissu économique, très orienté vers les activités tertiaires et notamment résidentielles. Or, la croissance des entreprises du secteur résidentiel est en général limitée en raison d’une moindre productivité et d’une plus forte intensité en main d’œuvre. Cet « effet structure » a un impact négatif sur l’activité des entreprises : plus petites, elles exportent et investissent en moyenne moins que leurs homologues nationales. Cette situation a également pour effet de freiner l’innovation, empiriquement plus développée au sein d’entreprises exportatrices.
333 000€
408 000 €
Une dynamique globalement en-deçà de la moyenne française En PACA comme au niveau national, la progression de l’activité a été contenue pendant la première moitié de l’année. Au terme du premier semestre 2015, le chiffre d’affaires régional s’est accru de 1% sur un an. Légèrement plus dynamique que la moyenne nationale, l’activité des entreprises s’inscrit cependant en retrait par rapport aux autres grandes régions françaises. L’Ilede-France, Rhône-Alpes, le Languedoc-Roussillon et la
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Bretagne ont observé une croissance plus proche des 2% sur la même période. Un bon début de saison touristique a permis de soutenir le chiffre d’affaires des entreprises sur le marché local, face au repli de l’activité export. Les exportations ont reculé de 1% sur un an au premier semestre. Le chiffre d’affaires moyen à l’export s’est établi à 114 500 euros, en baisse de 5% par rapport à l’année précédente. Le recul des exportations est en rupture avec la tendance observée au niveau national. Des trois grandes régions exportatrices (avec l’Ile-de-France et Rhône-Alpes), PACA est la seule à avoir vu ses exportations reculer. En moyenne, l’activité export des PME françaises s’est accrue de 6% au cours de la première moitié de l’année, tirée notamment par le dynamisme de Rhône-Alpes au 2e trimestre (+15%). L’investissement régional peine à se redresser après la forte baisse du 3e trimestre 2014 (voir annexe 1). Au premier semestre 2015, il était de 15% inférieur à son niveau de l’année précédente, et de 12% inférieur à la moyenne nationale. Si la baisse a touché l’ensemble des TPE-PME françaises, celles-ci sont en moyenne parvenues à redresser le niveau de leurs investissements.
VARIATION ANNUELLE DU CHIFFRE D’AFFAIRES DANS QUELQUES REGIONS Source : Statexpert
Montpellier
2,2%
Rhône-Alpes
2,2%
Bretagne
1,9%
Paris-IDF
1,9%
Marseille-PACA
1,1%
France Lille Nord-PDC
Sur le front de l’emploi, la situation des entreprises régionales est proche de la moyenne française. Dans un cas comme dans l’autre, les effectifs se sont stabilisés dans la première moitié de l’année 2015. La hausse des effectifs au sein des PME (+2% sur un an) a compensé la baisse observée dans les TPE (-2%). Stabilité des effectifs, mais progression de la masse salariale, aussi bien dans les PME que dans les TPE : les rémunérations moyennes se sont par conséquent légèrement redressées (+2% sur un an).
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0,8% 0,4%
Des services à haute valeur ajoutée dynamiques mais trop peu représentés pour enrayer la stagnation dans les autres secteurs Au deuxième trimestre 20153, l’activité s’est stabilisée sur un an aussi bien dans l’économie productive que l’économie résidentielle et le bâtiment4. Ces trois grands secteurs représentent à eux seuls 68% du chiffre d’affaires régional. Seules les entreprises à haute valeur ajoutée ont vu leur chiffre d’affaires augmenter, mais compte tenu de leur faible poids, cette croissance est restée sans impact notable sur l’économie régionale. Un léger rebond dans l’économie productive (+0,5% sur un an), couplé à une croissance des services à haute valeur ajoutée, a tiré l’activité des PME au niveau national. En PACA, les exportations ont augmenté dans l’économie productive (+7% sur un an), mais cette hausse n’a pas permis de compenser la baisse observée dans tous les autres secteurs. Au niveau national, les exportations de l’économie productive ont été plus dynamiques qu’en PACA, et la baisse dans les services à haute valeur ajoutée plus contenue. Les entreprises de PACA ont moins investi que l’année précédente, alors qu’une nette hausse de l’investissement s’est observée au niveau national (excepté dans l’économie résidentielle). L’évolution de l’emploi en PACA a été proche de la moyenne française dans tous les secteurs. Les effectifs ont augmenté sur un an dans l’économie productive, ont baissé dans le bâtiment et se sont stabilisés dans les services.
3
STRUCTURE SECTORIELLE DE LA REGION On distingue généralement les activités économiques qui relèvent de la sphère productive, des activités dites résidentielles (ou présentielles). Les premières sont essentiellement orientées vers les marchés extérieurs au territoire sur lequel elles sont implantées (agriculture, industries, services aux entreprises…). Les secondes visent au contraire les résidents du territoire (et les populations de touristes ou de travailleurs de passage) et reposent sur les revenus de ceux-ci : construction, santé, services aux particuliers, etc. Les 16 secteurs identifiés dans Statexpert (voir liste en annexe 2) ont ainsi été classées selon la même logique. Pour plus de visibilité, le bâtiment et les services à haute valeur ajoutée ont été étudiés séparément. La catégorie « autres » regroupe tous les secteurs qui ne font pas l’objet d’une attention particulière dans Statexpert (dont notamment de nombreux services à haute valeur ajoutée).
STRUCTURE SECTORIELLE DE LA REGION PACA SELON STATEXPERT Economie productive 6%
Autres 27%
Bâtiment 7%
Economie résidentielle 22%
Services à haute VA 1%
Cette partie sectorielle n’intègre que les chiffres du deuxième trimestre 2015
4
L’économie productive (8% du chiffre d’affaires régional) comprend l’industrie manufacturière, l’industrie agroalimentaire et le secteur agricole (agriculture et vins). L’économie résidentielle (46% du CA régional) comprend la distribution automobile, le commerce de détail, les hôtels cafés restaurants, la promotion immobilière, les soins de la personne, le tourisme, les transports et la vente à distance. Les services à haute valeur ajoutée (14% du CA régional) ne comprennent que les cabinets d’experts comptables et le numérique (les autres activités de services ne faisant pas l’objet d’une catégorie identifiée dans Statexpert). Par construction, le tourisme a été classé dans l’économie résidentielle et non productive, car il intègre une partie de l’activité « hôtels cafés restaurants », ainsi que des activités de loisirs, qui sont également résidentielles.
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VARIATION ANNUELLE DES PRINCIPAUX INDICATEURS PAR GRANDS SECTEURS T2 2015
Economie productive PACA France
Economie résidentielle PACA France
Services à haute valeur ajoutée PACA France
Bâtiment PACA
France
Chiffre d’affaires
0%
+ 0,5%
0%
0%
4%
4%
0%
0%
Chiffre d’affaires export
+ 7%
+ 11%
- 1%5
+ 3%
- 47%
- 14%
0%
- 11%
Investissement
- 1%
+ 21%
- 7%
- 2%
- 17%
+ 4%
+ 3%
+ 2%
Effectifs
+ 1%
+ 1%
0%
0%
0%
0%
- 2%
- 1%
VARIATION ANNUELLE DU CHIFFRE D’AFFAIRES PAR SECTEUR ET POIDS DES DIFFERENTS SECTEURS DANS LE CHIFFRE D’AFFAIRES REGIONAL (HAUT) T2 2015 PACA
France
30% 20% 10%
0% 12% 10%
10% 8% 6%
6%
4%
4%
3%
4% 2%
2%
2%
1% 0%
1%
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5%
4%
5%
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1% 1%
0% -2%
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-1%
-1%
0% -1%
0%
0%
0%
-1%
-4%
-4%
-6%
5
Concrètement, la notion d’export dans les secteurs traditionnellement regroupés dans l’économie résidentielle comprend les biens livrés à l’étranger (et s’apparente à la vente à distance). En termes de chiffre d’affaires global de l’économie résidentielle, l’export reste négligeable.
Asterès – Ecoexpert PACA n°1 – Premier semestre 2015 | 13
Un bon début de saison touristique a lissé les variations d’activité entre les départements La région PACA se caractérise par une forte concentration géographique de la population et des activités. Les trois départements côtiers (Bouches-duRhône, Alpes-Maritimes, Var) regroupent ainsi 84% des entreprises, qui réalisent 86% du chiffre d’affaires régional. Cette situation s’explique par les particularités du patrimoine naturel de la région, très montagneuse au nord (Alpes) et offrant un cadre de vie propice à l’urbanisation sur le littoral méditerranéen au sud. Au deuxième trimestre 2015, les variations d’activité entre les départements ont été lissées par un bon début de saison touristique, ce qui a notamment permis de soutenir l’activité des hôtels-cafés-restaurants dans l’ensemble des départements, et surtout dans le Var et les Alpes-Maritimes. Excepté dans le Vaucluse, le tourisme n’a en revanche pas suffi à relancer le commerce de détail qui continue de pâtir de l’attentisme des ménages dans un contexte macroéconomique incertain. Le chiffre d’affaires des commerçants a fortement reculé dans les Bouches-duRhône et dans une moindre mesure dans les AlpesMaritimes.
« Les trois départements côtiers regroupent 84% des entreprises, qui réalisent 86% du chiffre d’affaires régional » VARIATION ANNUELLE DU CHIFFRE D’AFFAIRES DANS QUELQUES REGIONS T2 2015 Source : Statexpert
Dans le bâtiment, le regain d’activité observé sur le littoral a contrasté avec un recul marqué dans le Vaucluse et une stabilisation dans les départements alpins.
POIDS DANS LE CHIFFRE D’AFFAIRES REGIONAL < 100 M 100 M à 500 M
- 1%
500 M à 1,5 MD > 1,5 MD
+ 1% - 1%
+ 0% + 1%
+ 1%
Asterès – Ecoexpert PACA n°1 – Premier semestre 2015 | 14
Focus thématique Asterès – Ecoexpert PACA n°1 – Premier semestre 2015 | 15
Focus thématique
LE NUMERIQUE, VECTEUR DE CROISSANCE POUR L’ECONOMIE REGIONALE ?
La nouvelle révolution industrielle… Big data, systèmes d’information et de gestion, cloud computing… les technologies numériques s’immiscent progressivement dans les entreprises et en transforment les modes d’organisation. Le numérique fait naître des technologies dites « multi-usages », qui ne s’arrêtent pas à un secteur et ne se réduisent pas à une simple optimisation des process productifs au sein de l’entreprise. Bien au contraire, elles se diffusent dans l’ensemble de l’économie, modifient les chaînes de valeur et bouleversent les usages. La déferlante numérique constitue un puissant relais de croissance pour les entreprises de services informatiques, les éditeurs de logiciels et d’applications numériques6. De fait, ce secteur à 23 milliards d’euros affiche une croissance insolente relativement à l’atonie générale de l’économie. En 2014, le chiffre d’affaires des TPE-PME des services numériques en PACA a cru de 10% sur un an, puis de 9% au premier semestre 2015, contre respectivement 2% et 1% tous secteurs confondus. Leur valeur ajoutée dépasse par ailleurs d’un tiers la moyenne de l’ensemble des activités économiques. Les entreprises numériques sont en outre plus dynamiques à l’export que la moyenne régionale. Il s’agit d’un secteur qui, derrière la vente à distance et à égalité avec l’agriculture, compte le plus grand nombre d’entreprises exportatrices. Ces dernières représentent 10% du total, contre 2% en moyenne pour l’ensemble de l’économie régionale. Nombreuses à exporter à l’étranger, ces entreprises n’y réalisent toutefois que 3% de leur chiffre d’affaires en moyenne (2% tous secteurs confondus), ce qui suggère que le potentiel de développement de l’activité export reste fort.
« Le numérique affiche une croissance insolente relativement à l’atonie générale de l’économie »
6
Le secteur numérique tel qu’il est identifié dans Statexpert comprend les entreprises d’édition de logiciels ; de programmation, de conseil et autres services informatiques ; de traitement de données, et hébergement et activités connexes, portails internet (voir annexe 2)
Asterès – Ecoexpert PACA n°1 – Premier semestre 2015 | 16
Par ailleurs, les PME7 du numérique sont plus grandes que leurs homologues des autres secteurs. Elles emploient ainsi 28 personnes en moyenne, contre 22 tous secteurs confondus. Les PME ne représentent que 21% du total des entreprises du secteur, mais emploient par conséquent 70% des effectifs. A titre de comparaison, les PME de l’agroalimentaire ou des transports qui emploient également près des trois quarts des effectifs sectoriels, représentent respectivement 29% et 30% des entreprises.
… dont les retombées sont plus faibles en PACA qu’en moyenne nationale Toutefois, le développement des entreprises du numérique en PACA est freiné par un certain nombre d’obstacles structurels. Pour commencer, la distribution de l’activité sur le territoire nationale est très inégale. Le numérique est l’un des secteurs les plus concentrés dans l’espace. Les entreprises de l’Ile-de-France réalisent ainsi 74% du chiffre d’affaires global. Cette concentration exceptionnelle de l’activité s’explique par la présence, dans la région capitale, d’un capital humain, physique et financier inégalé par rapport au reste du territoire national, conséquence de plusieurs siècles de centralisme à la française. La demande de services numériques est plus forte dans la région capitale en raison de la présence d’activités stratégiques (sièges de grands groupes…) qui ont pleinement intégré le numérique dans leurs stratégies. Le chiffre d’affaires moyen des TPE-PME numériques en PACA est inférieur à la moyenne française. Au deuxième trimestre 2015, elles ont en moyenne réalisé 145 000 euros, contre 178 000 au niveau national. Même en excluant l’ « effet Ile-de-France », les entreprises régionales restent en-deçà de leurs homologues de Rhône-Alpes ou du Nord-Pas-de-Calais (respectivement 163 000 et 190 000 de chiffres d’affaires trimestriel moyen). Cette situation tient à la fois à un « effet structure » et à un « effet taille ». Les secteurs où la demande de services numériques est la plus forte (grands groupes industriels par exemple) sont moins 7
« L’Ile-deFrance réalise 74% du chiffre d’affaires global du secteur numérique »
Entreprises employant au moins 10 personnes
Asterès – Ecoexpert PACA n°1 – Premier semestre 2015 | 17
représentés en PACA qu’en Ile-de-France ou, dans une moindre mesure, que dans les autres grandes régions de province. L’économie régionale comprend en effet davantage de petites entreprises de services résidentiels, moins (encore) concernés par la vague du numérique. Deuxième explication, à l’intérieur de la population des PME, PACA compte sensiblement moins d’entreprises de plus de 20 salariés que Rhône-Alpes ou que le Nord-Pas-de-Calais (2,1% du total des entreprises du secteur, contre respectivement 3,1% et 3,9%)8. Plus petites, les entreprises en PACA sont par conséquent plus fragiles financièrement. Elles connaissent en particulier de plus grandes difficultés de trésorerie, mesurées par un besoin en fonds de roulement nettement supérieur à la moyenne française (117 jours de chiffre d’affaires en 2014, contre 71 au niveau national). Cette situation a notamment un impact négatif sur le niveau de leurs investissements relativement à la moyenne nationale. En 2014, les investissements en PACA ont représenté 6% du chiffre d’affaires des entreprises du numérique, contre 8% en France en moyenne. Le montant de l’investissement moyen par entreprise s’est établi à 16 000 euros au deuxième trimestre 2015, soit 71% en-deçà de la moyenne française.
8% 6%
Investissements 2014 (en % du CA)
Un secteur à fort potentiel de croissance Plutôt en retrait par rapport aux autres grandes régions, le secteur numérique en PACA bénéficie malgré tout d’un potentiel de croissance considérable comme le suggère la progression à deux chiffres de son activité. Ce qui n’est aujourd’hui qu’une vague sera demain un tsunami. Le numérique est amené à occuper une place croissante dans les usages individuels comme dans les stratégies des entreprises. La transformation des PME et de secteurs entiers par les logiciels a déjà commencé.
8
Insee, établissements au 31 décembre 2012 par taille d’entreprise
Asterès – Ecoexpert PACA n°1 – Premier semestre 2015 | 18
La région PACA est d’ailleurs bien située dans la course aux start-ups qui s’appuient sur les technologies numériques pour créer des applications qui révolutionnent les usages. Aix-Marseille fait ainsi partie des neuf métropoles de province à avoir décroché le label « Frech Tech ». PACA Labs, réseau des Eric (sortes de cybercafés citoyens), les fablabs (espaces de fabrication à l’aide d’imprimantes 3D), hackathons et autres évènements centrés sur le numérique se multiplient dans la région à l’initiative des collectivités et d’autres organismes publics ou privés. Si la surreprésentation des activités résidentielles, par définition non délocalisables et donc moins enclines à innover, dans le tissu sectoriel de PACA a pu jusqu’à présent constituer un frein à la numérisation de l’économie, une récente étude de BPIfrance a qualifié ce frein de « ligne Maginot »9. L’hôtellerie offre un bon exemple de numérisation à marche forcée d’un secteur non délocalisable par excellence. Face à la multiplication de plateformes de réservation en ligne disruptives, les acteurs traditionnels n’ont eu d’autre choix que de prendre en marche le train du numérique pour moderniser leur offre et survivre. Le logiciel constitue le nouvel horizon indépassable et fait apparaître de formidables opportunités de croissance pour les pretataires de services numériques, notamment dans les secteurs du tourisme (plateformes de réservation en ligne, systèmes de yield management), du transport (véhicules interconnectés) ou du bâtiment (capteurs intelligents, domotique), trois secteurs très présents en PACA.
« Le logiciel constitue le nouvel horizon indépassable et fait apparaître de formidables opportunités de croissance pour les prestataires de services numériques »
Le chantier de l’ouverture des données publiques, lancé par la directive européenne « Public Sector Information » et en cours de transposition par le projet de loi Valter10 en France11, va constituer un puissant 9
BPIfrance Le Lab, le Numérique déroutant, février 2015
10
Projet de loi relatif à la gratuité et aux modalités de la réutilisation des informations du secteur public, enregistré à l’Assemblée nationale le 31 juillet 2015 11 Auquel il faut ajouter le projet de loi « pour une République numérique » qui devrait être porté en automne 2015 devant l’Assemblée nationale par la Secrétaire d’Etat chargée du numérique
Asterès – Ecoexpert PACA n°1 – Premier semestre 2015 | 19
relais de croissance pour les entreprises du secteur numérique. Ce mouvement participe de l’émergence de la notion de « ville intelligente » (smart city) et connectée. Les technologies de numérisation, de diffusion et de partage des données seront de plus en plus sollicitées au rythme de la mise à disposition progressive auprès du public des données collectées par les organismes de l’Etat et des collectivités. Sur ce sujet, PACA fait partie des régions pionnières avec le lancement dès 2010 du portail OpenPACA12 destiné à rassembler l’ensemble des jeux de données numérisées et ouvertes à la consultation publique. Car la ville rendue « intelligente » par l’utilisation de la donnée est une manne pour l’économie : elle permet l’apparition de multiples applications monétisables dans les domaines de l’énergie, des transports, de la santé ou de la culture. A une demande en forte croissance répond le développement d’une offre pléthorique. Deux des particularités des services numériques sont leur dématérialisation et leur totale portabilité. Aux entreprises de PACA d’être proactives et de saisir les opportunités de croissance offertes par la diffusion du numérique au sein de l’économie. Faute de quoi, il n’est pas exclu qu’en lieu et place des entreprises régionales, pourtant les plus proches géographiquement de leurs futurs clients, ce soient les entreprises d’autres régions, voire pays, qui décrochent les appels d’offre à venir.
12
« La ville rendue « intelligente » par l’utilisation de la donnée est une manne pour l’économie »
http://opendata.regionpaca.fr/
Asterès – Ecoexpert PACA n°1 – Premier semestre 2015 | 20
CHIFFRES-CLES DE L’ANNEE 2014 Variation sur un an Le chiffre d’affaires a reculé sur un an en PACA, tandis qu’il s’est stabilisé au niveau national.
0% - 2%
Les marges des entreprises se sont stabilisées en PACA, alors qu’elles ont légèrement progressé au niveau national.
+ 1%
+ 1%
Les salaires se sont stabilisés en PACA, mais légèrement progressé au niveau national.
0%
0%
Les entreprises ont amélioré leur trésorerie : diminution du besoin en fonds de roulement d’1 jour de chiffre d’affaires, aussi bien en PACA qu’en France.
+ 6%
- 1 j.
Bilan
- 1 j.
de l’année 2014
+ 2%
Les entreprises ont davantage investi qu’en 2013, mais la progression a été moins marquée qu’au niveau national.
Asterès – Ecoexpert PACA n°1 – Premier semestre 2015 | 21
CHIFFRES-CLES DE L’ANNEE 2014 Variation sur un an
Le chiffre d’affaires a reculé sur un an en PACA, tandis qu’il s’est stabilisé au niveau national.
0% - 2%
Les marges des entreprises se sont stabilisées en PACA, alors qu’elles ont légèrement progressé au niveau national.
+ 1%
+ 1%
Les salaires se sont stabilisés en PACA, mais légèrement progressé au niveau national.
0%
0%
Les entreprises ont amélioré leur trésorerie : diminution du besoin en fonds de roulement d’1 jour de chiffre d’affaires, aussi bien en PACA qu’en France.
+ 6% + 2%
- 1 j. - 1 j.
Les entreprises ont davantage investi qu’en 2013, mais la progression a été moins marquée qu’au niveau national.
Asterès – Ecoexpert PACA n°1 – Premier semestre 2015 | 22
2014
L’ECONOMIE EN FRANCE ET DANS LE MONDE
Conjoncture économique mondiale 2014 a été une année décevante pour l’économie mondiale. Selon le FMI, la croissance de l’activité a été plus dynamique qu’en 2013, mais n'a pas dépassé 3,3%. L’activité a continué de piétiner dans les économies avancées. En hausse de 1,7% en moyenne, elle a été tirée par une reprise relativement soutenue aux EtatsUnis (2,2%) et au Royaume-Uni (3,2%), du fait notamment d’une amélioration du marché de l’emploi et à la faveur de politiques monétaires accommodantes. L’activité a en revanche continué à stagner en zone euro (0,8%), pénalisée par la faiblesse de l’investissement.
CROISSANCE ECONOMIQUE DANS LE MONDE (en %) Source : FMI
Emergents
10
Monde
8 6 4 2 0
Avancés
-2 -4
Zone euro
-6
03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
La croissance a ralenti dans les pays émergents (4,4% contre 4,7% en 2013) sous l’effet notamment d’un fléchissement de la demande chinoise et de ses répercussions sur ses partenaires commerciaux. Mis à mal par une demande atone, le commerce mondial a continué de ralentir depuis la crise financière. En croissance de 4% en 2014, il a progressé à un rythme bien inférieur à sa moyenne d’avant-crise de 7% par an.
PRIX D'UN BARIL DE BRUT "BRENT" (EN $ US)
Plusieurs facteurs ont toutefois œuvré en faveur d’une reprise de l’activité en 2015 : La baisse des prix du pétrole, dont le baril a perdu 44% de sa valeur en 2014, a donné un coup d’accélérateur à la demande mondiale par son effet sur le pouvoir d’achat des pays importateurs. Selon le FMI, le gain de croissance a été de 0,3 à 0,5 point de PIB par rapport à un scénario sans baisse des cours.
Source : Insee 160 140 120 100 80 60 40 20 0
Le relâchement des pressions budgétaires et de la poursuite de politiques monétaires accommodantes ont conduit à une amélioration de la conjoncture dans les économies avancées.
Asterès – Ecoexpert PACA n°1 – Premier semestre 2015 | 23
Les pays émergents et en développement ont bénéficié de la reprise américaine et de faibles taux d’intérêt mondiaux. Mais cette impulsion devrait être en partie compensée par les effets délétères de la baisse des prix pétroliers dans les pays exportateurs, ainsi que par l’incertitude quant à sa durée. Au total, le FMI table sur une croissance poussive de 3,5% en 2015.
Conjoncture économique nationale En 2014, l’activité économique est restée marquée par une relative stagnation. La croissance annuelle du PIB s’est établie à 0,4% pour la troisième année consécutive13. L’activité a été tirée pour l’essentiel par la consommation (+1%). L’investissement a continué de se replier et affichait une baisse record de 1,6%, se rapprochant du niveau atteint au plus fort de la crise en 2009. La baisse de l’investissement a été particulièrement forte du côté des ménages (-5,8%) et des administrations (-2,1%). L’investissement des entreprises non financières s’est stabilisé (0,3%). L’emploi salarié marchand (hors agriculture) s’est replié de 0,3%. A fin octobre 2014, le taux de chômage était de 10,4% en France métropolitaine.
CROISSANCE ÉCONOMIQUE EN FRANCE TAUX DE CROISSANCE ANNUEL DU PIB Source: Insee, prév. Asterès 2%
2%
1% 0%
0%
0%
0%
12
13
14
-3% 07
08
09
10
Pénalisée par la faiblesse de la demande, l’inflation a encore ralenti cette année (0,5%), atteignant son niveau le plus bas depuis 2009.
13
2%
Selon les dernières révisions de l’Insee
Asterès – Ecoexpert PACA n°1 – Premier semestre 2015 | 24
11
15
2014
L’ACTIVITE DES TPE-PME EN PACA
Une activité essoufflée 2014 aura été une année difficile pour les TPE-PME régionales. Tous secteurs confondus, le chiffre d’affaires des PME de la région s’est replié de 2%, tandis qu’il s’est stabilisé en France métropolitaine. Les marges ont été globalement préservées, la stabilisation dans les activités résidentielles compensant la compression dans l’économie productive et le bâtiment. Les salaires se sont stabilisés en PACA, tandis qu’ils ont légèrement progressé (+1%) au niveau national.
Amélioration de la structure financière des entreprises La tendance au désendettement des entreprises qui s’observe depuis 2010 s’est prolongée en 2014. Le mouvement de désendettement a été plus marqué en PACA, où les entreprises étaient davantage endettées qu’en moyenne nationale. Le taux d’endettement, mesuré par le ratio dette/capitaux propres, est ainsi passé de 93% en 2012 à 77% en 2014 (78% en 2014, 89% en 2012). Les entreprises ont par ailleurs accru leurs capitaux propres (+7% en PACA, +5% au niveau national) et amélioré leur trésorerie. Le besoin en fonds de roulement s’est réduit d’un jour de chiffre d’affaires en PACA, mais s’est accru d’autant au niveau national.
Hausse des investissements Conséquence de l’amélioration de la situation financière des entreprises, et de perspectives encourageantes pour 2015, les TPE-PME ont davantage investi que l’année précédente. La progression des investissements reste cependant faible en PACA au regard de la moyenne nationale (+2% contre +6%), et surtout compte tenu de la baisse enregistrée en 2013 (-15% sur un an).
Asterès – Ecoexpert PACA n°1 – Premier semestre 2015 | 25
0% - 2%
L’amélioration des perspectives dans les services masque la poursuite du repli dans l’économie productive et dans le bâtiment Aussi bien l’activité que les perspectives de reprise sont restées moroses dans les secteurs de l’économie productive (industrie et agriculture) que dans le bâtiment. La contraction du chiffre d’affaires et des marges des entreprises s’est accompagnée d’une dégradation de leur situation financière, ce qui a entraîné une baisse des investissements.
salariale sous l’effet de destructions d’emploi. Néanmoins, la hausse des investissements suggère des perspectives d’activité plus favorables courant 2015. Les services à haute valeur ajoutée sont les seuls à avoir observé une hausse de leur chiffre d’affaires. Les marges se sont cependant contractées, aussi bien que la valeur ajoutée, ce qui suggère un repositionnement sur des activités à plus faible valeur ajoutée. Les perspectives restent toutefois favorables grâce à une amélioration de la trésorerie et une hausse des investissements.
Seules les activités de service ont tiré leur épingle du jeu en 2014. L’activité a reculé dans la plupart des secteurs résidentiels (à l’exception des transports et de la distribution (automobile), ce qui a conduit à une contraction des marges et de la masse
VARIATION ANNUELLE DES PRINCIPAUX INDICATEURS PAR GRANDS SECTEURS 2014
Economie productive PACA France
Economie résidentielle PACA France
Services à haute valeur ajoutée PACA France
PACA
France
Chiffre d’affaires
- 1%
0%
- 3%
- 1%
+ 6%
+ 3%
- 4%
- 2%
Marge
- 15%
0%
- 1%
+ 1%
- 15%
+ 12%
- 2%
- 2%
Salaires chargés
0%
+ 1%
- 1%
- 1%
+ 2%
+ 3%
- 2%
- 1%
Besoin en fonds de roulement14
(897)
Investissement
- 28%
14 15
+ 17
15
Bâtiment
+ 158
- 400
- 234
+8
- 17
-1
+ 61
(1 386)
(860)
(818)
(202)
(127)
(76)
(- 728)
- 5%
+ 13%
- 2%
+ 44%
+ 14%
- 18%
- 6%
Exprimé en jours de CA HT BFR en 2014
Asterès – Ecoexpert PACA n°1 – Premier semestre 2015 | 26
Une économie régionale à deux vitesses L’activité des entreprises est fortement concentrée dans l’espace. Les départements côtiers (Bouches-du-Rhône, Var, Alpes-Maritimes) concentrent 84% des PME et réalisent 80% du chiffre d’affaires régional. Ce contraste tient à une urbanisation nettement plus développée sur le littoral. Deux autres caractéristiques creusent l’écart entre un littoral peuplé et urbanisé et un arrière-pays qui l’est moins. D’une part, les départements côtiers rassemblent davantage d’activités à forte valeur ajoutée. Excepté dans les Hautes-Alpes où le tourisme est très développé, la valeur ajoutée des entreprises de l’hinterland est inférieure à la moyenne régionale. D’autre part, les entreprises du littoral ont davantage recours au levier du crédit bancaire. L’endettement des entreprises16 y est jusqu’à deux fois plus important (entre les Alpes de Haute Provence et le Var, par exemple). Le contraste littoral/arrière-pays ne se retrouve pas toutefois au niveau du chiffre d’affaires par entreprise. Des trois départements côtiers, seules les Bouches-duRhône ont un chiffre d’affaires moyen supérieur à la moyenne régionale. A l’inverse, c’est dans le Vaucluse que le chiffre d’affaires moyen est le plus élevé : le département dispose d’une activité industrielle importante, tirée par l’agroalimentaire. Le chiffre d’affaires des PME s’est replié dans l’ensemble de la région en 2014. La baisse a toutefois été plus contenue dans les départements du Var et surtout du Vaucluse, en raison de la spécialisation de ce dernier dans les activités agroalimentaires et de transport, bien orientées.
« Des trois départements côtiers, seules les Bouches-duRhône ont un chiffre d’affaires moyen supérieur à la moyenne régionale »
En dépit de la baisse du chiffre d’affaires, les salaires se sont maintenus dans tous les départements excepté les Hautes-Alpes. La masse salariale a même légèrement augmenté dans le Vaucluse et les Alpes de Haute Provence.
16
Mesuré par le ratio dette/capitaux propres
Asterès – Ecoexpert PACA n°1 – Premier semestre 2015 | 27
POIDS DES DEPARTEMENTS DANS LA REGION
4%
12%
3%
Lecture : les PME des Bouches-duRhône réalisent un chiffre d’affaires moyen de plus de 350 mille euros, et 38% du chiffre d’affaires de la région PACA
> 350 mille euros
25%
De 300 à 350 mille euros
38%
< 300 mille euros
18%
VARIATION ANNUELLE DES PRINCIPAUX INDICATEURS 2014 Alpes de HP
Alpes Maritimes
Bouches du Rhône
Hautes Alpes
Var
Vaucluse
Chiffre d’affaires
- 2%
- 2%
- 2%
- 2%
- 1%
0%
Salaires
+ 1%
0%
0%
- 1%
0%
+ 1%
Investissement
+ 7%
- 7%
- 8%
+ 40%
+ 31%
- 5%
Asterès – Ecoexpert PACA n°1 – Premier semestre 2015 | 28
Annexes Asterès – Ecoexpert PACA n°1 – Premier semestre 2015 | 29
Annexe 1
SUIVI DES PRINCIPAUX INDICATEURS Base 100 = premier trimestre 2014
CHIFFRE D’AFFAIRES PACA
CHIFFRE D’AFFAIRES A L’EXPORT
France
PACA
160
160
140
140
120
120
100
100
80
80
60
60
40
40
20
20
0
France
0 1T 14
2T 14
3T 14
4T 14
1T 15
2T 15
1T 14
2T 14
3T 14
4T 14
1T 15
2T 15
INVESTISSEMENT PACA
France
160 140 120 100 80 60 40 20 0 1T 14
2T 14
3T 14
4T 14
EMPLOI - PME PACA
2T 15
EMPLOI - TPE
France
PACA
140
140
130
130
120
120
110
110
100
100
90
90
80
1T 15
France
80 1T 14
2T 14
3T 14
4T 14
1T 15
2T 15
1T 14
2T 14
3T 14
4T 14
Asterès – Ecoexpert PACA n°1 – Premier semestre 2015 | 30
1T 15
2T 15
Annexe 2
DETAIL DE LA BASE STATEXPERT
Statexpert : une source précieuse pour l’étude des TPE-PME Statexpert est une base de données unique des informations comptables et sociales des entreprises, issue des déclarations effectuées sur le portail Jedeclare17. Sa richesse tient à l’universalité et à la « fraîcheur » des données : la base de données inclut tous les régimes fiscaux et toutes les entreprises déclarantes (y/c celles qui ne déposent pas leurs comptes au greffe) et permet de suivre leur activité quasiment en temps réel. Par construction, Statexpert ne porte que sur les entreprises réalisant un chiffre d’affaires compris entre 20K et 50M euros, recoupant ainsi le périmètre des TPE-PME. Les données trimestrielles analysées dans ce numéro sont issues des déclarations de TVA et de la déclaration unifiée de cotisations sociales (DUCS). L’échantillon « TVA » (activité des entreprises) se compose de près de 287 000 entreprises, dont 38 000 en région PACA. L’échantillon « DUCS » (emploi) contient 193 000 entreprises, dont 84% de TPE avec un effectif moyen de 3 et 16% de PME avec un effectif moyen de 23. Les entreprises régionales sont au nombre de 24 000 (dont 85% de TPE et 15% de PME). Les données annuelles sont quant à elles issues des liasses fiscales (TDFC). L’échantillon étudié est composé de 397 000 entreprises, dont 44 000 en région PACA. 16 secteurs ont été définis et sélectionnés pour l’étude. Ces secteurs ne couvrent pas la totalité des NAF et deux secteurs se chevauchent en partie : le secteur « hôtels-cafés-restaurants » est partiellement inclus dans le secteur « tourisme ». Toutes les variations ont été calculées à périmètre constant.
17
Pour plus de précisions, voir le premier numéro de l’Observatoire de l’économie francilienne (janvier 2015)
Asterès – Ecoexpert PACA n°1 – Premier semestre 2015 | 31
Secteurs Agricole
Agro-alimentaire
Distribution automobile
Codes NAF intégrés 01 (Culture et production animale), 02 (Sylviculture et exploitation forestière), 03 (Pêche et aquaculture) 10 (Industrie alimentaire), 10.1 (Transformation et conservation de la viande et préparation de produits à base de viande), 10.2 (Transformation et conservation de poisson, de crustacés et de mollusques), 10.3 (Transformation et conservation de fruits et légumes), 10.4 (Fabrication d’huiles et graisses végétales et animales), 10.5 (Fabrication de produits laitiers), 10.6 (Travail des grains, fabrication de produits amylacés), 10.7 (Fabrication de produits de boulangerie-pâtisserie et de pâtes alimentaires), 10.8 (Fabrication d’autres produits alimentaires), 11.07A (Industrie des eaux de table), 11.07B (Production de boissons rafraîchissantes) 45 (Commerce et réparation d’automobiles et de motocycles)
Bâtiment
41.2 (Construction de bâtiments), 43 (Travaux de construction spécialisés), 43.1 (Travaux de démolition et préparation de sites), 43.2 (Travaux d’installation électrique, plomberie et autres), 43.3 (Travaux de finition), 43.9 (Travaux de construction spécialisés)
Commerce de détail
47.1 (Commerce de détail en magasin non spécialisé), 47.2 (Commerce de détail alimentaire en magasin spécialisé), 47.19A (Grands magasins), 47.19B (Autres commerces de détail en magasin non spécialisé), 47.3 (Commerce de détail de carburants en magasin spécialisé), 47.4 (Commerce de détail d’équipements de l’information et de la communication en magasin spécialisé), 47.5 (Commerce de détail d’autres équipements du foyer en magasin spécialisé), 47.6 (Commerce de détail de biens culturels et de loisirs en magasin spécialisé), 47.8 (Commerce de détail sur éventaires et marchés)
Experts-comptables
69.2 (Activités comptables)
Industrie manufacturière
Intérim Hôtels, cafés, restaurants Numérique Promotion immobilière Soins de la personne
13 (Fabrication de textiles), 14 (Industrie de l’habillement), 15 (Industrie du cuir et de la chaussure), 16 (Travail du bois), 17 (Industrie du papier et du carton), 18 (Imprimerie et reproduction d’enregistrements), 19 (Cokéfaction et raffinage), 20 (Industrie chimique), 21 (Industrie pharmaceutique), 22 (Fabrication de produits en caoutchouc et en plastique), 23 (Fabrication d’autres produits minéraux non métalliques), 24 (Métallurgie), 25 (Fabrication des produits métalliques, à l’exception des machines et équipements), 26 (Fabrication de produits informatiques, électroniques et optiques), 27 (Fabrication de produits électriques), 28 (Fabrication de machines et équipements), 29 (Industrie automobile), 30 (Fabrication d’autres matériels de transport), 31 (Fabrication de meubles), 32 (Autres industries manufacturières), 33 (Réparation et installation de machines et équipements) 7820Z (Activités des agences de travail temporaire) 55.1 (Hôtels et hébergement similaire), 55.2 (Hébergement touristique et autre hébergement de courte durée), 56.1 (Restaurants et services de restauration mobile), 56.3 (Débits de boissons) 58.2 (Edition de logiciel), 62.0 (Programmation, conseil et autres activités informatiques), 63.1 (Traitement de données, hébergement et activités connexes, portails internet) 41.1 (Promotion immobilière) 9602A (Coiffure), 9602B (Soins de beauté), 9604Z (Entretien corporel)
Tourisme
55.1 (Hôtels et hébergement similaire), 55.2 (Hébergement touristique et autre hébergement de courte durée), 55.3 (Terrains de camping et parcs pour caravanes ou véhicules de loisirs), 82.3 (Organisation de foires, salons professionnels et congrès), 91.0 (Bibliothèques, archives, musées et autres activités culturelles), 93.2 (Activités récréatives et de loisirs)
Transports et logistique
49 (Transports terrestres et transport par conduites), 50 (Transports par eau), 51 (Transports aériens), 52 (Entreposage et services auxiliaires des transports)
Vente à distance
Vins et spiritueux
47.9 (Commerce de détail hors magasin, éventaires et marchés) 11.01 (Production de boissons alcooliques distillées), 11.02A (Fabrication de vins effervescents), 11.02B (Vinification), 11.03 (Fabrication de cidre et de vins de fruits), 11.04 (Production d’autres boissons fermentées non distillées), 11.05 (Fabrication de bière), 11.06 (Fabrication de malt)
Asterès – Ecoexpert PACA n°1 – Premier semestre 2015 | 32
