UN REER SI NÉCESSAIRE, MAIS PAS NÉCESSAIREMENT UN REER UN PENSEZ-Y-BIEN D’ICI LE 2 MARS 2015 Depuis la mise en place du compte d’épargne libre d’impôt (CELI), beaucoup de professionnels nous demandent de leur fournir des explications sur cet outil d’épargne et de placement et de les comparer au régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Cet article vise à répondre à ces demandes. Bonne lecture !

Voici revenue la « saison des régimes enregistrés d’épargneretraite (REER) » et, par le fait même, de l’ava­lan­che d’offres qui font malheureusement souvent perdre de vue l’essentiel : faire le bon choix. Il est en effet déplorable que les blitz publicitaires n’insistent pas sur l’importance primordiale d’examiner sa situation personnelle afin de déterminer l’outil de placement le plus approprié à celle-ci. Plusieurs options sont envisageables pour économiser en vue de la retraite. Selon votre situation et de vos besoins, le REER et le CELI peuvent s’avérer avantageux. Ce dernier peut même parfois l’être davantage. Le REER et le CELI sont deux outils d’épargne et de placement qui servent à accumuler de l’argent et à le faire fructifier à l’abri de l’impôt, mais qui ne visent pas les mêmes fins. En principe, le REER, comme sa désignation l’indique, sert généralement à constituer un capital en vue de la retraite, tandis que le CELI vise la satisfaction d’autres besoins. La réalité n’est cependant pas aussi tranchée dans la mesure où, par exemple, l’argent accumulé dans un REER peut servir à l’achat ou à la construction d’une habitation admissible dans le cadre du Régime d’accession à la propriété (RAP). Quant au CELI, il peut servir à épargner en vue de la retraite et même remplacer le REER lorsque celui-ci ne s’avère plus avantageux sur le plan fiscal. Le CELI est un outil plus flexible que le REER, mais il est important de ne pas perdre de vue qu’il n’est pas un compte bancaire dans lequel il est possible d’effectuer des dépôts et des retraits de façon illimitée. En effet, les sommes d’argent retirées au cours d’une année civile ne peuvent pas y être « redéposées » avant l’année civile suivante. Et, contrai­re­ment

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au REER, les cotisations au CELI ne sont pas dé­duc­tibles d’impôt. Cependant, les retraits ne sont pas imposables.

QUELLE EST VOTRE SITUATION ? Il ne fait aucun doute qu’il est important de cotiser le plus tôt possible à un REER afin de bénéficier des intérêts composés. Cependant, le CELI peut se révéler très intéressant pour les étudiants ou les jeunes professionnels en début de carrière qui n’ont pas beaucoup d’impôt à payer. Si tel est votre cas, le CELI peut être préférable au REER, car vous pouvez accumuler des intérêts à l’abri de l’impôt. Lorsque vos revenus seront plus importants, vous pourrez toujours retirer l’argent investi dans votre CELI pour le déposer dans un REER et réduire ainsi votre revenu imposable afin de profiter d’une baisse ou d’un remboursement d’impôt. Pour les professionnels de 25 à 50 ans qui comptent pren­ dre leur retraite à moyen ou à long terme, le CELI s’avère un outil complémentaire au REER. Si tel est votre cas, puis­que vous êtes dans une période de votre vie active où vous travaillez beaucoup, vous devriez en profiter pour maximiser votre épargne afin de constituer un capitalretraite intéressant. Si vous avez cotisé le maximum permis à votre REER et que vous ne possédez pas de droits de cotisation inutilisés, vous pouvez vous servir du CELI pour continuer à épargner en vue de votre retraite. Le cas échéant, vous devriez vous intéresser à tous les produits de placement offerts. Vous devriez ainsi acheter des titres variés (actions, obligations, etc.). En d’autres mots, que vous optiez pour un CELI ou un REER, la diversification de votre portefeuille est importante.

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TABLEAU

COMPARATIF DES CARACTÉRISTIQUES REER ET CELI REER

CELI

Cotisations Âge minimal pour cotiser

Aucun

18 ans

Âge limite pour cotiser à son propre régime

Au plus tard l’année du 71 anniversaire de naissance

Aucun

Montant de la cotisation (voir l’avis de cotisation de l’Agence du revenu du Canada)

18 % du revenu gagné l’année précédente jusqu’à concurrence de : h 24 270 $ en 2014 h 24 930 $ en 2015 (Montant indexé selon l’augmentation du salaire industriel moyen à compter de 2016)

Maximum annuel de : 5000 $ de 2009 à 2012 h 5500 $ depuis 2013 (Maximum cumulatif de 36 500 $ en 2015)

Date limite pour cotiser

2 mars 2015 (pour l’année d’imposition 2014)

Aucune (année civile en cours)

Déductibilité des cotisations du revenu imposable

Oui

Non

Disponibilité des droits de cotisation

Accumulation, depuis 1991, de la portion inutilisée du montant maximal déductible annuellement

Accumulation, depuis 2009, de la portion inutilisée du montant maximal permis annuellement

Pénalité pour cotisation excédentaire

1 % par mois (sauf sur un excédent permis de 2000 $ à vie)

1 % par mois

Retraits

Imposables

Non imposables

Ajout des retraits aux droits de cotisation

Non

Oui (les montants des retraits admissibles s’ajoutent aux droits de cotisation de l’année subséquente)

Incidence des retraits sur les programmes sociaux

Ajout au revenu imposable

Aucune

e

h

Retraits

Si vous êtes un professionnel déjà à la retraite ou sur le point de la prendre, vous pouvez envisager le CELI, car à compter de la 71e année de votre naissance, vous devrez convertir votre REER en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) qui générera un revenu imposable. Un retrait annuel minimal devra y être effectué, peu importe que vous ayez besoin d’argent ou non. En conséquence, réinvestir un revenu excédentaire dans un CELI s’avérera une décision judicieuse et profitable, car le gain réalisé sur ce placement ne sera pas imposable.

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Le Médecin du Québec, volume 50, numéro 2, février 2015

EN CONCLUSION En dépit de sa très grande popularité et de son indéniable utilité, privilégier le REER ne devrait pas être un automatisme, mais plutôt la conséquence d’une réflexion. La raison en est fort simple : il existe maintenant d’autres ou­tils d’épargne et de placement qui méritent d’être consi­dérés sérieusement. C’est la raison pour laquelle nous avons préparé un ta­bleau comparatif qui se veut d’abord et avant tout infor­matif et qui n’a pas la prétention de remplacer l’expérience du conseiller ou de la conseillère que vous de­vriez consulter avant le 2 mars prochain afin de faire un choix éclairé et profitable. //